数字征管下业财税一体化协同与合规计划

数字征管下业财税一体化协同与合规计划不只补概念，更关注增值税新政与金税四期监管新方向、增值税新政核心变化及对电建企业影响在真实场景里的判断和取舍

1天，6小时 税务管理
授课讲师： 孙丽伟 · 财税管理实战专家
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管理层级、团队规模和当前问题越明确，税务管理课程越容易整理成可讨论的内训版本

适合对象

财务总监、财务经理、财务人员、管理会计、财务BP、业务经理、业务人员等

课程定位与主要问题

审计合规、安全生产、风控治理或政策落地训练中，参训团队可以先看清问题所在，再设计可执行动作

核心收益

  • 对齐政策口径、现场约束和责任边界，先把训练目标落到真实工作场景
  • 围绕增值税新政与金税四期监管新方向明确判断口径和处理优先级
  • 用增值税新政核心变化及对电建企业影响安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
  • 带走新政下业务与合同合规管控相关的复盘问题和跟进清单

课程背景与交付信息

随着新《增值税法》正式实施、全电发票全面推广、金税四期大数据监管落地，税务机关已实现业务流、合同流、发票流、资金流、四流穿透比对。电力建设行业项目体量大、周期长、分包多、甲供材普遍、采购链条复杂，业务不懂税、合同不设税、发票不合规、凭证不完整极易引发补税、滞纳金、罚款、信用降级甚至虚开风险

本课程立足电建行业实操，打通业务—合同—发票—凭证全流程，实现业财税深度融合，帮助企业在新法下建立一套可落地、可执行、可管控的合规体系

课程时间

1天，6小时

授课方式

讲师讲授、案例研讨、小组共创、场景模拟演练、工具实操、落地方案设计

课程内容重点

01增值税新政与金税四期监管新方向
02增值税新政核心变化及对电建企业影响
03新政下业务与合同合规管控

课程大纲

增值税新政与金税四期监管新方向

一、增值税立法背景及整体框架
  • 1. 增值税立法历程回顾
  • 2. 《增值税法》的框架及核心变化方向
  • 3. 及《增值税法实施条例》及配套公告角色定位
二、金税四期核心功能与监管新方向
  • 案例解析
  • 案例1：业务与合同签订不当引发重大税务风险
  • 案例2：发票与凭证不合规导致企业被稽查处罚
  • 2. 智慧税务演进
  • 3. AI+大数据穿透式监管
三、课程核心价值
  • 1. 懂新法：掌握影响电建企业最核心的政策条款
  • 2. 控风险：识别业务、合同、发票、凭证全链条风险点
  • 3. 会协同：建立市场—采购—财务跨部门协同规则
  • 4. 能落地：拿到可直接使用的审核清单、流程、合规模板

增值税新政核心变化及对电建企业影响

一、混合销售新政核心变化及合规应对
  • 1. 混合销售界定及税务处理
二、简易计税重大变化：
  • 1. 甲供材简易计税取消
  • 2. 清包工、老项目规则
三、差额征税政策新规
  • 1. 工程分包适用口径
四、进项税额抵扣：
  • 1. 可抵扣、不得抵扣、转出、凭证要求
  • 2. 混合用途长期资产进项抵扣新规
五、纳税义务发生时间：
  • 1. 收款、开票、合同约定、验收结算孰先原则
  • 2. 异地施工预缴税款新规与风险点
六、案例启示：
  • 案例1：甲供材取消简易计税后，项目计税方式选择失误导致税负上升
  • 案例2：纳税时点判断错误，未按完工进度确认收入导致滞后申报被处罚

新政下业务与合同合规管控

一、业务与合同合规核心内容
  • 1. 电建业务全流程合规：投标—签约—履约—结算—付款
  • 2. 合同必备涉税条款设计：主体、价格、税率、发票、付款、违约责任
  • 3. 甲供材、分包、质保金、违约金、价外费用条款规范
  • 4. 四流一致在电建合同中的落地要求
  • 5. 跨部门合同审核机制
二、跨部门合同审核核心要点
  • 1. 市场人员审核核心要点
  • ① 合同主体名称、统一社会信用代码与营业执照一致
  • ② 合同金额明确含税/不含税，税率清晰不模糊
  • ③ 结算方式、付款节点、开票要求书面约定
  • ④ 项目类型、服务内容清晰，避免混合销售界定不清
  • ⑤ 合同签章、生效条款、项目信息完整准确
  • 2. 采购人员审核核心要点
  • ① 供应商资质合法，具备开票与履约能力
  • ② 采购内容、数量、单价、交货期明确可追溯
  • ③ 验收标准、入库流程、单据要求清晰约定
三、案例启示
  • 案例1：合同未写清税率与开票要求，供应商低开高结造成损失
  • 案例2：分包合同未约定财税责任，导致企业承担连带补税风险

新政下发票与凭证合规管理

一、发票与凭证合规管理核心内容
  • 1. 新《增值税法》下发票合规红线与异常处理
  • 2. 电建行业发票合规要点
  • 3. 合法有效凭证体系：发票、合同、验收单、入库单、结算单、付款回单
  • 4. 凭证审核、入账、归档、备查全流程规范
  • 5. 进项抵扣凭证要求与风险防控
二、案例启示
  • 案例1：取得异常凭证未及时处理，导致进项转出+罚款
  • 案例2：凭证不完整，工程结算无法税前扣除与抵扣

数字征管下电建企业四位一体长效合规机制

一、数字征管下企业合规核心内容
  • 1. 业务—合同—发票—凭证四位一体闭环管理
  • 2. 市场、采购、财务协同流程与责任分工
  • 3. 合同审核、发票审核、凭证审核标准化清单
  • 4. 项目全流程财税风险节点控制
  • 5. 税务风险预警、自查、应对与整改机制
二、案例启示
  • 案例1：无长效机制，同一类风险反复发生，连续被稽查
  • 案例2：建立四位一体管控后，风险下降，抵扣率显著提升

讲师介绍

孙丽伟 讲师头像

孙丽伟

财税管理实战专家

孙丽伟，财税管理实战专家，30年国央企财务与审计管理经验，注册会计师、高级会计师。擅长财税合规、资本运作及业财融合，主导多项大型审计与融资项目，累计授课200+场，赋能学员逾万人

国企央企制造业房地产能源化工制药会计师事务所
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课程差异说明

本课程页面围绕《数字征管下业财税一体化协同与合规计划》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 5 个主要模块，便于快速判断培训匹配度