企业现金流高效管理

现金流——企业的血液命脉与现金流管理抓手——黄金五法则被放在同一组任务里，方便参训团队对照自己的场景调整做法

2天，12小时 税务管理
授课讲师： 韩草 · 业财融合与财务效能提升专家
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课程大纲

现金流 ——企业的血液命脉

一、企业面临的现金流管理痛点
  • 1. 利还在，但钱没了
  • 2. 客户欠款不还成老赖，企业被拖垮
  • 3. 供应商催款急，客户欠款久
  • 4. 企业贷款难
  • 5. 企业开支大，降本增效没成果
二、内外部风险对现金流的影响
  • 1. 后疫情时期的现金流困局
  • 2. 健康的企业现金流储备究竟是怎样的？
  • 3. 经营性风险对现金流的影响
  • 4. 政策性风险对现金流的影响
三、国企对外投资过程中的现金流风险管控

现金流管理抓手 ——黄金五法则

一、平衡点法则
  • 1. 利润与流动性的天平
  • 2. 战略视角下的三维平衡
  • 1. 现金优先型战略
  • 2. 利优先型战略
  • 3. 利润与现金优先型战略
  • 案例分析：为何房地产集团爱收购大型商超？背后的财务逻辑是什么？
二、夹缝中求生存，滚动中求发展——掌握现金周期计算
  • 1. 夹缝中谋生存——经营周期图例展示
  • 案例：美的与格力应收账款周转期对比分析
  • 2. 滚动中求发展——3C定理的讲解及案例分析
  • 3. OPM战略的运用——花别人的钱，办自己的事
  • 4. 营运资金的管理
  • 1. 营运资金管理的内容与特点
  • ——营运资金的定义及管理内涵（动态模型展示）
  • 2. 营运资金的成本——持有成本，短缺成本
  • 3. 营运资金的3中投资策略
  • 4. 营运资金的融资策略
三、量入为出
  • 1. 把握进出款节奏
  • 2. 严把资金敞口
  • 3. 企业在经营中应避免赌性
四、广积粮，缓称王——保持健康良好的现金储备，合理扩张
  • 案例：丰田资金充裕，专用于造车，从容应对金融危机
五、短中长三期结合，资金计划完整
  • 1. 资金计划需要眼光放长远
  • 1. 做好战略层面的战规划——根据企业战略规划及所处发展阶段规划资金
  • 2. 长期投资项目的选择——收益性与流动性的平衡，杠杆与财务风险的考量
  • 3. 长短错配的后果严重——资金成本高，流动性差，债务到期无法偿还
  • 案例：某大型地产企业因长短期资金错配，造成资金链断裂
  • 2. 备战到中期
  • 1. 战术层面的目标预备：3-6个月的资金计划
  • 2. 资金滚动管理，打好时间差
  • 3. 严把眼下短期流动资金
  • 1. 执行层面：严格遵守，例外汇报

现金流管理基石——建立预测机制

一、特殊时期下的零基预算
  • 1. 零基预算与增量预算的比较
  • 1. 零基预算与增量预算的区别——立足现状，破旧立新
  • 2. 零基预算的优势——符合战略需要，支出透明，事前预警
  • 2. 零基预算的执行
  • 1. 划分基层预算单位
  • 2. 对基层预算单位的业务活动提出计划，编制单位预算方案
  • 3. 成本——效益分析
  • 4. 审核及资源分配
  • 5. 汇总编制预算及落地执行
二、建立预测机制
  • 1. 整理手头资源：资金储备、库存储备、信用储备等
  • 2. 整理供应链上下游：抓主要风险并围绕其确认事态，拼凑对未来的资金预测
  • 3. 建立定期预测的机制：定期、及时更新资金预测
  • 4. 建立汇报机制：资金按天汇报，随时预警
  • 5. 最终目标：建立对现金状况的全局掌控
  • 案例： 资金预测表的数据获取与制作分析
  • 从收付实现制理解开源与节流
  • 视频：动画企业现金流生动阐述现金流概念
  • 模型展示：现金流的蓄水池模型——开源与节流

现金流管理模型——开源篇

一、应收账款的管理
  • 1. 建立客户信用体系，制定授信制度
  • 案例：韦尔股份应收款管控总结
  • 2. 组成临时管理小组，定期召开应收账款会议
  • 3. 制定应收款的分析框架并进行三看——看周转，看风险，看变现
  • 案例：格力与青岛海尔的应收账款周转分析
  • 4. 分析欠款原因，6种方案协助收回货款
  • 方案1：前端销售追款
  • 方案2：财务协助，分析原因制定方案协助追款
  • 方案3：企业负责人出面，主动上门协商催收
  • 方案4：第三方机构，催收外包
二、银行贷款的管理
  • 1. WHAT——确定实际利率
  • 2. WHEN——匹配贷款下发时间与企业营运节点
  • 3. HOW——维护银行信贷关系
三、预收款与预付款的管理
  • 1. 预收账款——把客户的钱留住，想办法变成公司的产品或服务
  • 1. 增加产品/服务价值，获取更多储值
  • 2. 引导客户分批次消费，增加消费频次
  • 3. 储值卡、代金券的使用
  • 2. 预付账款——把企业的钱留住，想办法减少提前支出
  • 1. 还未支付的预付款项，协商更改付款协议
  • 2. 已支付的预付款项，协商退回或部分退回
四、集团资金池管理
  • 讨论：集中与分散管理的利弊
  • 1. 集团资金管理的模式
  • 1. 集中管理，收支两条线，全封闭运作
  • 2. 账户归集，上划下拨，统一调配
  • 3. 资金结算中心模式
  • 案例：某头部企业结算中心模式示例
  • 2. 集团总部的三种角色职能——资本投资，战略运作，运营管理
  • 3. 集中统一管理的两种实现方式——垂直管控与相互协作
  • 4. 集团资融业务管理——统一融资计划，集中授信，融资组合
  • 5. 集团投资业务的管理性质——安全性，流动性，收益性
五、其他开源现金流高效管理方法
  • 1. 保理与商业票据贴现——忍痛割肉变现，换得落袋为安
  • 2. 股东贷款或股权融资——较易筹资，资金成本低
  • 3. 押金、保障金的协商处理——转换形式，抵减租金，转租免责
  • 4. 政策补贴性资金流入—税收优惠，金融支持，社会保障，地方政府扶植
  • 5. 法人贷款——风险较大，违约失信后果严重
  • 6. 员工借款——面向员工集资，员工承担较大风险

现金流管理模型——节流篇

一、应付账款的管理
  • 1. 建立供应商信用体系，指定付款政策
  • 2. 供应商账期时间协调，考虑背对背条款，加强供货协同
  • 3. 把握账龄及供货商财务状况，管理战略供货商资源
  • 4. 确立合作意向，争取产业链上下游抱团取暖
二、存货的管理
  • 1. 供应商的授权
  • 2. 存货的全链条分类管理
  • 模型：最优存货模型——什么时候订？订多少量？如何防止断货？
  • 3. 存货周转天数
  • 实战
  • 演练：给出特定的存货业务链场景，学员分组讨论分析，综合运用存货的分类管理、最优模型、周转天数等给出降减措施，各组间相互点评分析，讲师点评总结
三、人员成本优化
  • 1. 减小人员成本的具体措施
  • 1. 裁员
  • 2. 减薪
  • 3. 取消绩效工资、无薪休假
  • 4. 人力外包，用工平台
  • 案例：稻盛和夫执掌日航时裁员
  • 2：绩效管理中的组织管理和员工管理
  • 1. 从组织管理层面来优化成本的效益最大
  • 2. 员工绩效管理与成本优化
四、营销费用的管理
  • 1. 营销成本目标管理——营销费用开之前的事前验证
  • 2. 分析思路：当前情势——分析顺序——资源支持—方案建议
  • 3. 建立营销费用考核标准体系——广告费有50%是浪费的，如何知道是哪50%在浪费？
五、建立现金流预警机制
  • 1. 建立最低资金水位线
  • 2. 联合各部门共同维护预警线
  • 实战案例：建立核心管理层的资金汇报渠道
六、加强内控，杜绝舞弊现象
  • 1. 舞弊三角形——压力，借口，机会
  • 2. 逆境时往往是舞弊高发期
  • 案例：碧桂园出纳侵占4800万，一半用于打赏主播一案
七、其他节流现金流高效管理方法
  • 1. 租金减免谈判及暂缓交租——集中优势力量，提出专业方案，带着诚意谈判
  • 2. 调整企业架构——关闭加速亏损门店关店/分支机构
  • 3. 日常营运费用的管理—— 差旅费，招待费等费用的降减措施
  • 4. 约束性成本、酌量性成本的降减——培训费，会议费等费用的降减
  • 5. 建立临时的费用审批制度— 临时管理小组严格把控费用支出

适合对象

财务高级经理、财务经理、财务主管

课程定位与主要问题

经营分析、财务管理或风险合规能力提升场景下，参训团队需要确认对象、任务边界和课后跟进节奏

核心收益

  • 管理要求更清楚：现金流管理中全流程控制的关键点，抓准关键点优化现金流管理控制
  • 梳理现金流管理各环节遇到的问题及相应处理方法，搭建开源与节流现金流治理框架
  • 以干货形式让听课者掌握科学的现金管理方法，引用丰富的案例，灵学活用到实际工作
查看更多收益 收起更多收益
  • 团队复盘有依据：从传统的核算会计的理念，升级到管理会计层面的思维逻辑

课程背景与交付信息

如果把企业比作一个人，那么资产负债表就构成了企业的骨架，利润表形成了肌肉，而现金流就如同血液之于人体，在循环运转中维系着企业的生命。一个企业可以没有利润，但现金流却不能断，越是在危机时刻，越是考验企业管理者对现金流的驾驭能力。企业应该如何管理现金流，成为了企业管理者必修的课程内容

课程时间

2天，12小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、视频互动、情景模拟、实操演练

课程内容重点

01现金流——企业的血液命脉
02现金流管理抓手——黄金五法则
03为何房地产集团爱收购大型商超？背后的财务逻辑是什么？
04现金流管理基石——建立预测机制

讲师介绍

韩草 讲师头像

韩草

业财融合与财务效能提升专家

业财融合与财务效能提升专家。韩草，财务管理实战专家，18年经验，曾任头部金融集团CFO。擅长业财融合、AI财务赋能及非财管理，累计授课学员超3万人次，服务金融、国企、制造等多行业头部企业。可结合AI+财务专项版方向补充授课视角，聚焦DeepSeek应用、AI提效

金融银行政府国企制造业汽车行业互联网科技通信
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课程差异说明

本课程页面围绕《企业现金流高效管理》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 5 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合财务高级经理、财务经理、财务主管等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

掌握现金流管理中全流程控制的关键点，抓准关键点优化现金流管理控制，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：2天，6小时/天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例分析+视频互动+情景模拟+实操演练，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配