第一章 企业所得税汇算清缴基础与风险认知
内容重点
- 第一节 2025年税收新政与监管升级
- 1. 小型微利企业优惠：延续至2027年，减按25%+20%税率适用条件及分支机构汇总计算规则
- 2. 研发费用加计扣除：制造业120%加计比例（集成电路/工业母机）与常规行业充分差异化管理
- 3. 设备器具扣除：500万元以下一次性扣除适用范围，明确融资租赁资产排除
- 第二节 企业所得税汇算清缴概述
山西省企业+个人数据融合监管下双所得税大汇算对风险规避及十大难题破解
问题识别：业务场景、关键对象与优先级需要接到岗位场景，山西省企业+个人数据融合监管下双所得税大汇算对…和流程步骤、工具应用与练习任务会帮助团队确认边界与后续动作
授课讲师：
肖舒月 · 业财融合与财税管理专家
课程大纲
第二章 企业所得税汇算清缴十大难点破解
内容重点
- 1. 难点一：收入类纳税调整难题——收入确认与成本匹配
- （1）煤炭开采企业特殊业务收入确认时点与方法判定
- B、煤炭企业的自用煤视同销售业务的税务处理及风险防范要点
- D、制造业样品赠送视同销售业务的税务处理及风险防范要点
- E、对比会计准则与税法规定的差异及调整方法
第三章 个人所得税汇算清缴基础
内容重点
- 第一节 个人所得税汇算清缴概述
- 1. 六项专项附加扣除的政策要点、扣除标准、留存备查资料要求
- 2. 新增值税法对个人所得税的间接影响
- 3. 个税对煤炭、制造业企业员工收入结构产生的影响
- 第二节 2025年政策要点与高收入人群稽查
第四章 个人所得税汇算清缴十大难点破解
内容重点
- 1. 难点一：综合所得收入额的准确计算与风险防范
- 如何准确计算综合所得各类收入（工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费）
- 的应税收入确认方法与计算规则
- （2）特殊薪酬形式：收入性质判断与金额计算的准确性保障措施
- 煤炭企业井下作业补贴
第五章 双所得制下税务筹划方案
内容重点
- 第一节 双所得制概述
- （1）解释企业与个人双所得制的概念及特点
- （2）双所得制下的税务筹划挑战与机遇
- 第二节 双所得制下税务筹划策略
- （1）如何利用企业与个人所得税政策的差异进行筹划
第六章 企业所得税制度下企业的纳税筹划
内容重点
- 第一节 利用亏损结转进行纳税筹划
- 第二节 利用利润转移进行纳税筹划
- 第三节 利用固定资产加速折旧进行纳税筹划
- 第四节 将利息变其他支出进行纳税筹划
- 第五节 企业捐赠中的纳税筹划
第七章 个人所得税制度下企业的纳税筹划
内容重点
- 第一节 充分利用专项扣除的纳税筹划
- 第二节 充分利用专项附加扣除的纳税筹划
- 第三节 工资与公益捐赠的纳税筹划
- 第四节 年终奖与股票期权所得的纳税筹划
- 第五节 劳务报酬所得的纳税筹划
适合对象
承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干可以带着当前业务任务参加，便于课后沿用同一套判断和跟进方式
课程定位与主要问题
《山西省企业+个人数据融合监管下双所得税…》更强调政策口径、风险信号、证据链条和处置动作与小组练习、过程记录和后续任务的连接
核心收益
- 对齐政策口径、现场约束和责任边界，先把训练目标落到真实工作场景
- 围绕山西省企业+个人数据融合监管下双所…明确判断口径和处理优先级
- 用问题识别：业务场景、关键对象与优先级安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
- 带走流程步骤、工具应用与练习任务相关的复盘问题和跟进清单
课程背景与交付信息
在国家税收征管愈发严格的形势下，山西煤炭行业与制造业作为支柱产业，面临着独特的企业所得税与个人所得税汇算清缴挑战。新增值税法的出台进一步影响了税收格局，同时金税四期等数据融合监管手段让税务风险防控至关重要。本课程专为山西省煤炭、制造业企业财务人员、税务从业者量身定制，旨在助力学员掌握双所得税汇算清缴风险规避方法，攻克十大难题，实现合理合法税务规划
课程时间
2天
授课方式
讲师讲授、案例研讨、情景演练、互动答疑
课程内容重点
01山西省企业+个人数据融合监管下双所得税大汇算对风险规避及十大难题破解
02问题识别：业务场景、关键对象与优先级
03方法拆解：流程步骤、工具应用与练习任务
04落地演练：案例讨论、清单输出与后续跟进
讲师介绍
肖舒月
业财融合与财税管理专家
管理学博士、高级会计师，20余年财税与资本运作实战经验。曾任多家世界500强CFO，专注AI+业财融合、IPO及投融资管理，字节跳动集团唯一返聘讲师，兼具学术深度与企业落地能力
查看讲师主页课程差异说明
本课程页面围绕《山西省企业+个人数据融合监管下双所得税大汇算对风险规避及十大难题破解》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 7 个主要模块，便于快速判断培训匹配度
课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
适合企业中高层管理者、业务负责人及相关岗位骨干人员等需要系统提升相关能力的人群
学习这门课可以获得什么收益？
帮助学员深入理解企业所得税和个人所得税在新增值税法出台背景下的政策变化及其对山西省企业的影响。清晰把握新增值税法下山西煤炭、制造业企业所得税和个人所得税汇算清缴政策变化与风险点，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地
课程通常安排多长时间？
当前样板提取的课程时间为：2天，每天6小时。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
