课程总览
一、案例导入
- 1. 某国有企业经济责任审计被追责
- 2：恒大财务暴雷案
- 3. 万科股债双杀案
- 4. 曲江文旅董事长被留置案
- 5. 中泰集团虚增收入案
二、风险管理与内部控制
- 1. 什么是内部控制
- （1）COSO框架介绍
- （2）内部控制五要素解析：我们真的看懂了么？
- （3）内部控制的目标：没有准绳就会乱管乱控
- （4）内部控制原则：各有侧重
- 2. 内部控制与风险管理的关系
- （1）内部控制的误区在哪里：为什么内部控制会流于形式？
- （2）内部控制是风险管理的重要手段：经验教训的总结
- （3）一张图说清内控、合规、风险管理的关系：明确共同的目标
- （4）正确区别两类风险：内生性风险与外生性风险
三、相关政策制度解析
- 1. 《中央企业全面风险管理指引》解读
- 2. 《中央企业合规管理办法》解读
- 3. 《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》解读
- 4. 2019年-2023年中央企业内控工作政策要求核心变化
- 5. 2024年内控体系工作重点和新要求
- 典型案例：紫光赵伟国案、某国有企业违规投资案等
四、风险评估的五大维度
- 1. 行业重大风险：个性化的行业风险特征是什么？
- 2. 发展阶段重大风险：不同的发展阶段蕴藏的风险有什么区别？
- 3. 组织架构重大风险：组织缺陷的风险意味着什么？
- 4. 信息系统重大风险：系统彼此割裂还是相互穿透？
- 5. 内控环境重大风险：内控环境的变与不变
五、重要业务循环的内部控制
- 销售回款业务循环内部控制实务与案例讲解
- （1）销售制度的合规性、完整性、明确性
- （2）销售计划的落地性和机动性
- （3）销售政策被滥用的定期评估
- （4）客户信用管理
- （5）销售回款管理
- （6）典型问题：非法挪用资金、隐瞒收入、虚列支出等
- 2. 采购付款业务循环内部控制实务与案例讲解
- （1）内控机制健全性
- （2）采购计划的准确性
六、信息传递
- 案例导入：审批麻木症为什么会发生？
