股权顶层设计与薪酬激励中的财税处理

可选交付版本

不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。

股权顶层设计与薪酬激励中的财税处理推荐版本

可作为备选学习方案，适合在行业场景、授课时长或模块侧重点上灵活调整。

股权顶层设计与薪酬激励中的财税处理（推荐版本）推荐版本

适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。

课程大纲

股权载体与股权解密

一、股权载体：皮之不存，毛将焉附

1. 中小企业常见的极大误区
1. 公司是企业，企业未必是公司
2. 法人不是法定代表人
2. 公司的形式、差异及治理
1. 公司的概念及其具体形式
2. 有限与股份公司的差异
3. 有限与股份公司的治理

二、股权解密：知其然、知其所以然

课堂
讨论：我们所认知的股权是股权吗？股权等于股东权利吗？
1. 股权的八大核心作用
2. 获得股权的八大途径
3. 解码24个核心持股比
1. 有限公司
2. 非公众股份公司
3. 新三板公司
4. 上市公司

股权顶层设计

一、股权结构：他山之石、可以攻玉

1. 股权结构的两个维度
2. 股权结构的八大类型

二、顶层设计：运筹帷幄、决胜千里

1. 股权设计的六大原则
2. 分股不分权的7种方法
1. 有限合伙企业
案例分析：蚂蚁金服案例分析
2. 金字塔架构
3. 一致行动人
4. 委托投票权
5. 公司章程控制
6. 优先股
7. AB股

与股权相关的财税处理

内容重点

1. 企业不同阶段纳税主体架构选择策略
1. 设立时：选择公司还是非公司？
2. 扩张时：选择分公司还是子公司？
知识链接：我国现有企业组织类型对比分析
节税策略：企业如何选择最佳的纳税主体？

薪酬激励的财税处理及优化安排

一、薪酬激励概述

1. 企业发展阶段与薪酬激励设计
2. 薪酬设计的原则与影响因素

二、薪激励的财税风险防范与优化

1. 新个税政策改革要点
工具演示：个税APP安装及常用操作演示
2. 综合所得预扣与年终汇算
1. 工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费预扣预缴计算方法
2. 综合所得年度汇算实例
3. 工资薪金的财税处理
1. 工资薪金的的税会差异
2. 工资薪金的会计处理与纳税调整
案例分析：某公司支付高校实习生实习费税务处理案例
案例分析：某公司借调人员、非全日制用工以及临时工和返聘人员的费用的税务处理和优化

股权激励的财税处理及优化安排

一、非上市公司股权激励财税处理

1. 非上市公司股权激励的类型
2. 非上市公司股票期权所得的财税处理
3. 非上市公司股权激励的个人所得税处理
案例分析：非上市公司股权激励长期以来存在的税收问题
案例分析：非上市公司股权激励不满足递延纳税条件如何征收激励对象的个人所得税

二、上市公司股权激励的模式

1. 股权激励基础
2. 上市公司股权激励模式及利弊分析
案例分析：股权激励实施主体的身份要求
案例分析：股权激励税收扶持政策的亮点及税负变化情况
案例分析：新三板挂牌企业的税收政策优惠的特殊性
案例分析：股权激励方案设计中如何规避税务风险，充分享受税收扶持政策
3. 长期股权激励模式与设计

三、上市公司股权激励财税处理

1. 上市公司股权激励计划的会计处理
2. 上市公司股权激励计划的税务处理
3. 股权激励的所得税会计处理方法
案例分析：员工持股计划是否属于股权激励，如何进行个人税收处理？
案例分析：股权激励的行权后送转股如何进行税务处理
案例分析：行权后转让股权如何进行税务处理，是否可以享受相应的税收优惠，如何进行税务安排？
案例分析：股权激励享受递延纳税政策如何进行备案管理
课程要点总结
现场答疑解惑

适合对象

财务负责人、经营管理者、业务部门负责人和风控合规人员可以带着当前项目或岗位案例参加，课堂讨论会更容易落到真实场景

课程定位

指标拆解、风险信号、资源取舍和行动建议会被放进具体任务里校准，便于参训团队形成同一套做法

核心收益

指标判断更清楚：风险信号、证据要求和处置边界，减少只听概念、不知道怎么用的落差
围绕股权载体与股权解密：提炼可落地的方…校准目标和边界，明确课堂重点动作
分析动作更具体：提炼可落地的方法、工具和跟进要点安排练习，检查方法、工具和流程是否可用

查看更多收益收起更多收益

沉淀与股权相关的财税处理：提炼可落地的…相关的责任分工、跟进节奏和复盘问题

课程背景与交付信息

股权设计就是公司组织的顶层设计。传统企业互联网转型，战略和商业模式解决做什么、怎么做，而股权设计能够解决谁投资、谁来做、谁收益、如何分的问题。随着资本市场的发展和活跃，越来越多的企业使用股权激励的方式来吸引和留住人才，股权激励方案的设计是其中最核心的环节。激励方案的设计不仅仅会涉及到法律问题，也会涉及到一系列激励对象员工的个人税收和实施主体的企业税收问题。国家为了鼓励企业进行股权激励活动，在2016年9月先后发布了《关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》（财税【2016】101号）和《关于股权激励和技术入…

课程时间

3天，18小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与

课程内容重点

01股权载体与股权解密：提炼可落地的方法、工具和跟进要点

02股权顶层设计：提炼可落地的方法、工具和跟进要点

03与股权相关的财税处理：提炼可落地的方法、工具和跟进要点

04薪酬激励的财税处理及优化安排：提炼可落地的方法、工具和跟进要点

讲师介绍

刘建平

企业财税管理与银行赋能专家

财税管理实战专家，拥有20余年企业财税与财务管理实战经验。专注企业财税风险管控、财务管理效能提升及银行全链条财税赋能。年均授课超100场，累计服务企业上千家，兼具深厚理论功底与丰富落地案例。可结合财务管理与成本管控方向补充授课视角，聚焦Financial Management

金融银行制造业电力能源建筑与工程通信交通运输

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课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

财务负责人、经营管理者、业务部门负责人和风控合规人员可以带着当前项目或岗位案例参加，课堂讨论会更容易落到真实场景。

学习这门课可以获得什么收益？

明确风险信号、证据要求和处置边界，减少只听概念、不知道怎么用的落差；围绕股权载体与股权解密：提炼可落地的方…校准目标和边界，明确课堂重点动作。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按3天，18小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用