税收监管环境和税务稽查重点
内容重点
（一）税收监管大环境（案例+分析）
- 1. 八部门联合推进办案
- 2. 最高院、最高检重点打击涉税犯罪
- 3. 危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释
（二）金税四期和税务稽查流程（案例+分析）
企业股权交易（重组）涉税风险分析与应对
税收监管环境和税务稽查重点、倒查30年! 维维豆奶子公司查补税款8500万和同花顺股权调整卷入25亿补税风波连成一组训练主线，减少课堂内容与岗位动作之间的断点
授课讲师：
何静 · 财税管理实战专家
课程大纲
股权交易涉税风险和合规优化（案例+分析）
一、不同属性股权的模式和税收政策
- 1. 四种典型股权架构模式
- 2. 股权持有过程中分红的税收政策
- 2-1非上市公司分红的税收政策
- 2-2上市公司分红的税收政策
- 股权（股份）转让税收政策分析
- 3-1非上市公司转让的税收政策
- 3-2上市公司转让的税收政策
- 4. 跨境重组的税收政策
- 案例分析：上海顺灏公司按税局纳税评估补缴6年前卖股票增值税及附加滞纳金等800多万
- 案例分析：境外公司之间股权转让，涉及间接转让居民企业股权，向我国税局补缴千万税款
二、股权交易常见税务风险及税务稽查要点（案例+分析）
- 1. 法人股股东股权转让的涉税疑难问题解析
- 2. 法人股股东撤资的涉税疑难问题解析
- 3. 法人股股东股权转让价格明显偏低的税收解决方案
- 4. 非法人股股东股权转让的涉税疑难问题解析
- 5. 自然人股东股权转让股权的定义及范围
- 6. 自然人股东股权转让价格明显偏低的风险防范
- 7. 股权转让个人所得税的热点问题
- 8. 股权转让中的税务盲点
- 未考虑非货币性资产交换的税务影响
- 9. 股权转让中税收优惠政策适用解析
并购重组涉税风险和合规优化（案例+分析）
一、并购重组市场环境与监管现状分析
- 1-1 并购重组市场环境
- 1-2 并购重组监管现状分析
- 1-3 企业并购重组涉及的主要税种及政策
- 股权收购与资产收购风险防范与规划
- 2-1 股权收购与资产收购的定义及其交易架构
- 2-2 一般性税务处理与特殊性税务处理要点
- 2-3股权（资产）划转的交易模式及其风险防范
三、企业合并与分立风险防范与规划
- 3-1 企业合并分立种类及其交易架构
- 3-2企业合并分立的所得税事项承继的疑难问题解析
- 3-3企业合并分立的一般性税务处理
- 3-4 企业所得税特殊性税务处理的关键点
- 3-5企业重组及递延纳税事项常见误区及纳税申报注意事项
四、从不同角度考量如何选择企业重组税收安排
- 案例分析：上市公司重组子公司被税务稽查倒查20年，补缴1.88亿
- 案例分析：一份标准的资产重组适用不征税政策+特殊性税务处理案例
- 案例分析：从上市公司税筹成败案例看并购重组土地增值税风险
企业涉税风险汇总分析及应对（案例+分析）
一、增值税涉税风险防范与应对
- 案例分析：珠海XX休闲运动用品有限公司账外经营、隐瞒销售收入补税罚款160万元
- 案例分析：广州XX医疗美容有限公司偷税补税罚款340万元
二、企业所得税涉税风险防范与应对
- 案例分析：中山XX发展有限公司在账簿上不列、少列股权转让收入，罚款518万元
- 案例分析：在计算缴纳企业所得税时多列支成本费用罚款852万元
- 案例分析：上海市税务局第三稽查局案例：靶向核查，找到研发费虚胖病根
三、个人所得税涉税风险防范与应对
- 案例分析：惠州XX新材料科技有限公司利用私账发放职工薪酬,少代扣代缴个人所得税
四、房产税土地使用税涉税风险分析与应对
- 案例分析：XXX联业五金公司自用厂房、宿舍等未按照规定足额申报缴纳房产税补税罚款180万元
- 案例分析：某工厂城镇土地使用税合规缴纳反被稽查案例分析
五、印花税及土地增值税等其他税种风险及案例分析
- 案例分析：惠州市某企业少缴印花税被罚款逾72万元
- 案例分析：取得销售收入，拒不申报土增税被罚630万元
适合对象
财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程定位与主要问题
经营分析、财务管理或风险合规能力提升需要的不只是方法介绍，还要处理现场动作不稳定的问题
核心收益
- 先确认风险信号、证据要求和处置边界，让训练目标更具体
- 税收监管环境和税务稽查重点和倒查30年! 维维豆奶子公司查补税…会被串成一组可练习的风险处置
- 分析动作更具体：核查记录、沟通提醒和流程跟进检查方法是否适合团队日常任务
查看更多收益 收起更多收益
- 复盘跟进有依据：同花顺股权调整卷入25亿补税风波相关的试点清单、检查点和下一次复盘安排
课程背景与交付信息
随着企业快速发展与市场竞争的加剧，股权架构调整成为企业优化资源配置、实现战略目标的重要手段。然而，这一过程中涉及的税务问题复杂多变，稍有不慎便可能引发税务风险，影响企业的财务稳健和可持续发展。因此，深入理解股权架构调整中的涉税风险，并掌握有效的应对策略，对于企业财务与税务管理人员而言至关重要
在股权存续期间，投资者可能会取得股息、红利。持股主体及持股标的不同，股息、红利所得的税收待遇也有差别。而股权架构调整，往往需要处置股权，常见的处置方式有股权转让、股权划转、吸收合并、非货币性资产投资、减资、撤资、企业清算等，通常会涉及企业所得税或个人所得税及印花税。如果被投资企业是上市公司，还会涉及增值税等等，税收政策纷繁复杂，同时涉税风险非常大，可能疏忽，就会导致巨额的补税罚款及滞纳金，如2023年同花顺股权调整卷入25亿补税风波
因此学习掌握企业股权重组涉税政策和合规处理，规避涉税风险，对于企业老板和财税总监来说都是非常重要的
课程时间
2天，6小时
授课方式
讲师讲授、案例分析，要求全员积极参与
课程内容重点
01税收监管环境和税务稽查重点
02倒查30年! 维维豆奶子公司查补税款8500万
03同花顺股权调整卷入25亿补税风波
042018年股权转让被税务稽查补税3367万元
05股权交易涉税风险和合规优化（案例+分析）
讲师介绍
何静
财税管理实战专家
前税务局副局长、CPA/CTA/CMA持证人，25年税务系统实战经验。专注税务合规、风险防控及AI赋能财税管理，累计授课400余场，服务学员近万人，助力企业构建智慧税务合规体系
查看讲师主页课程差异说明
本课程页面围绕《企业股权交易（重组）涉税风险分析与应对》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 4 个主要模块，便于快速判断培训匹配度
课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
适合财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等等需要系统提升相关能力的人群
学习这门课可以获得什么收益？
▲结合近年来税务稽查案例，全面剖析企业股权重组涉税问题和风险，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地
课程通常安排多长时间？
当前样板提取的课程时间为：1-2天，6小时。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整
课程采用什么授课方式？
课程主要采用讲师讲授、案例分析，要求全员积极参与，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
