企业经营循环下的全面预算管理实践
适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。
企业经营循环下的全面预算管理实践
企业经营循环下的全面预算管理实践的训练重点落在管理角色、责任边界、过程跟进和复盘改进，适合把当前业务任务拆成可讨论的练习
授课讲师：
文辉玲 · 业财融合与数智化财务管理专家
可选交付版本
不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。
企业经营循环下的全面预算管理实践（可选版本）
可作为备选学习方案，适合在行业场景、授课时长或模块侧重点上灵活调整。
课纲－企业经营循环下的全面预算管理实践
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课纲－企业经营循环下的全面预算管理实践（可选版本）
可作为备选学习方案，适合在行业场景、授课时长或模块侧重点上灵活调整。
课程大纲
企业经营循环全面预算管理的定义与价值
一、小故事大道理，故事导入：
- 企业既要有远大的理想目标
- 更要有实现理想的切实步骤
- 企业经营要有计划、有预算
二、真正如何理解全面预算管理
- 到底何谓全面、预算、管理？
- 全面预算管理内容有哪些？
- 全面预算管理体系是怎样？
- 全面预算管理到底谁的事？
- 全面、预算、管理孰轻孰重？
- 此章节解决全面预算管理意识和认知问题
企业经营循环下全面预算管理的事前控制
一、细化战略目标－企业战略的目标方向
- 战略规划目标的确定
- 战略整体规划及发展战略的制定
- 战略规划十大要素
- 战略做得好，预测少不了
- 前提条件：充分做好预测和计划
- 利润增长模型
- 收入增长
- 成本降低
- 收入增长VS成本降低难易程度？
- 模型工具预测：收入VS成本预测如何完成企业目标利润
二、合理分配资源－协调各部门重要手段
- 全面预算的编制
- 预算正式编制的六清要求
- 方向清
- 策略清
- 政策清
- 分工清
- 格式清
- 要求清
- 准备工作：健全组织机构，完善各项规章制度
- 建立预算组织体系
企业经营循环下全面预算管理的事中控制
一、促进开源节流－控制日常管理的工具
- 预算走向先策后控的耦合管理时代
- 先策－侧重预算阶段的策划
- 后控－侧重执行阶段的控制
- 案例讲解：人力成本的预算分析与控制
二、加强风险控制－促进目标达成的利器
- 控制好目标达成管理工具－量本利分析法
- 保本点销量
- 保利点销量
- 边际贡献率
- 模型工具讲解及应用：量本利、盈亏平衡点计算与分析控制
- 预算分析与检讨
- 预算的控制措施
- 控制目标
- 风险描述
- 控制措施
企业经营循环下全面预算管理的事后控制
一、落实绩效考核－业绩考核的衡量标准
- 预算与绩效管理的关系
- 绩效管理发展态势变化原因
- 绩效考核管理四大特征
- 绩效考核管理的价值与意义
- 分享：马云眼中的薪酬绩效
- KSF绩效考核方式
- KSF法与KPI法的区别
- KSF激励性薪酬的六大特征
- KSF月度绩效考核表
- 企业绩效考核的十大误区
适合对象
企业的董事会成员、中高层管理成员、各级财务管理人员，各部门负责人等
课程定位
数据看得见，但难以转成业务判断和管理动作时，课程可以用于梳理现状、练习方法，并明确课后的跟进责任
核心收益
- 【思维转变】建立预算管理思维，找到适合自身企业的预算方法
- 【知识掌握】学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评
- 【案例实操】通过实务案例，熟悉计划、预算与预测之间的区别与联系，推动预算平稳实施
- 【熟练应用】将方法执行到实际管理当中，让业财部门在预算和绩效考核管理中达成共识
课程背景与交付信息
凡事预则立，不预则废。市场风云变幻莫测，能否及时把握全面预算管理信息，抓住机遇是企业驾驭市场的关键。全面预算管理对企业而言，其重要性和作用意义不言而喻，成为管理过程中不可或缺的一种工具和手段，它可以提升企业战略管理能力、通过有效的监控与考核，提升收入及节约成本，有效管理经营风险。但在实际管理过程中，全面预算无法与战略和运营衔接、预算编制敷衍了事脱离企业实际、预算标准粗犷预算执行随心所欲、预算执行与绩效考核总不能平衡已成为预算管理的四大难题。本课程理论+实践，帮助企业建立预算管理思维，找到适合自身的预算方法，理清预测…
课程时间
1天，6小时
授课方式
讲师讲授、案例分析、经验分享、小组讨论、实操演练，要求全员参与 课程模型
课程内容重点
01企业经营循环下全面预算管理的事前控制
02企业经营循环下全面预算管理的事中控制
03企业经营循环下全面预算管理的事后控制
讲师介绍
文辉玲
业财融合与数智化财务管理专家
文辉玲，业财融合与数智化财务管理专家，清华大学EMBA。18年财务高管经验，擅长业财融合、内控合规及AI赋能财务提效。累计培训学员逾万人次，课程满意度98%以上，助力企业实现财务数字化转型与价值创造
查看讲师主页课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
企业的董事会成员、中高层管理成员、各级财务管理人员，各部门负责人等。
学习这门课可以获得什么收益？
【思维转变】建立预算管理思维，找到适合自身企业的预算方法；【知识掌握】学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评。
课程通常安排多长时间？
课程通常可按1天，6小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认
课程采用什么授课方式？
课程主要采用讲师讲授+案例分析+经验分享+小组讨论+实操演练，要求全员参与 课程模型，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
