非财务经理的财务管理（报表+投资管理）

Q: 课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例分析+经验分享+小组讨论+实操演练，要求全员参与 授课风格：用业务语言+经典案例诠释重要知识点，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

课程大纲

管理者必备的财务经营思维

一、企业经营财务风险的十大表现

资产负债率居高不下，无力偿还到期债务，且无重组计划
关联企业之间转让资产、债务担保、转移资金等使资产灵活性降低
现金流入结构不合理、收益质量差、营业现金不足，现金流量入不敷出
资产运营效率低，应收账款和存货大量积压，周转率下降
营业收入发生萎缩，依靠关联交易或虚构销售收入来弥补
利润结构不合理，大量来自政府补贴，费用支出增加，税负较高
多元化经营处理不好，投资方向不明确，多样化经营处理欠妥
不动产投资额巨大、购建周期过长，用短期融资支持长期资产
缺乏基于提高企业核心竞争力和基于提高资产报酬的财务策略
税务筹划不当，税负过重，出现错计、漏缴，违规被罚款

二、一利五率指标考核调整背后的底层逻辑及经营导向

1. 考核指标：利润总额、净资产收益率/股东投资回报率（ROE）、营业收现率、研发投入强度、全员劳动生产力、资产负债率
2. 管理者识别企业经营风险的五维视角
把脉问诊盈利能力－企业赚钱了吗？不赚钱就像在耍流氓
把脉问诊营运能力－企业运营的效率高不高？货如轮转方能财源广进
把脉问诊发展能力－企业未来的发展方向和动力足不足？持续经营靠什么
把脉问诊偿债能力－企业的负债重吗？债务常常成为压垮公司的最后一根稻草
把脉问诊现金流－企业缺钱吗？不让企业陷入一分钱难倒英雄汉的境地
案例轻松解读：净资产收益率ROE（股东投资回报率）
理解企业赚钱的商业之道
拆解企业经营的商业模式

三张报表为企业经营把脉

一、利润表的解读：不可不察的成绩单（肌肉运动：经营效绩单－静中生动）

利润表的八大功能
关键科目的解读及运营状况分析
利润表的结构：三收三费三利润
收入的定义与确认原则以及构成结构
成本费用定义与确认原则以及成本占比
利润表的负债的节税效应和盈利效应
解读：为什么业务和财务收入和费用不一致？
案例：企业经营业财合规管理的重要性
利润表的解读思路与方法
从结果着手，先看结果再找原因

财务投资管理与实操流程

一、投资决策分析

1. 资本预算：评估项目可行性（NPV、IRR、回收期计算）
2. 行业研究：分析农业市场趋势（如粮食需求、政策补贴方向）
案例应用：某项目投入的回报周期测算

二、融资策略设计

资金来源：股权融资（引入战略投资者）、债权融资（银行贷款、债券发行）
工具创新：农业供应链金融
政策结合：利用乡村振兴专项债支持农田基建

三、风险管理体系

1. 风险识别：自然风险（台风影响水产）、市场风险（农产品价格波动）
2. 对冲
工具：期货合约锁定粮食价格、农业保险覆盖自然灾害
案例：某农场机械化降低天气依赖

四、资产组合管理

1. 多元化配置：平衡种植、加工、文旅项目投资
2. 流动性管理：预留应急资金应对农产品滞销风险

五、投后管理与退出

绩效监控
退出机制：股权转让（如引入民企合作方）、资产证券化

适合对象

企业董事长、总经理、中高层管理干部、财务及部门负责人

课程定位与主要问题

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核心收益

指标判断更清楚：风险信号、证据要求和处置边界，减少只听概念、不知道怎么用的落差
围绕管理者必备的财务经营思维校准目标和边界，明确课堂重点动作
分析动作更具体：三张报表为企业经营把脉安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
复盘跟进有依据：财务投资管理与实操流程相关的责任分工、跟进节奏和复盘问题

课程背景与交付信息

创业很艰难、守业很艰辛、发展很艰苦，企业做大做强更需要精耕细作。企业发展的核心问题是生存问题，而生存的关键在于企业的财务管理。一名优秀的管理者，不仅拥有出色的业务能力，同时还应具备优秀的财务管理能力。那么在经营管理过程当中，到底什么样的财务分析能让管理者发现问题、并及早解决问题？什么样的财务分析方能让投资人做到心中有数，未雨绸缪，并能真正提升助力业务发展？有控则强、失控则弱、无控则乱，内控意识薄弱、风险管理机制不够完善，内控的好坏直接影响企业的效能！如何不让企业陷入一分钱难倒英雄汉的资金困境，如何将成本管理的创新思…

该课程旨在让参与培训人员具备财务思维和财务意识，以及经营风险意识，加强与提升财务管理能力，强化现金流管理，提高资金运作效率，降低成本增强效益，从业务和财务角度出发，综合运用财务报表和运营数据来分析企业的实质经营状况，把握分析要点，精准找出企业问题所在，为决策者和投资人提供信息支持。懂运营、谋战略、作决策，让财务管理真正帮企业实现价值提升！

课程时间

1天，6小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、经验分享、小组讨论、实操演练，要求全员参与授课风格：用业务语言、经典案例诠释重要知识点

课程内容重点

01管理者必备的财务经营思维

02三张报表为企业经营把脉

03财务投资管理与实操流程

讲师介绍

文辉玲

业财融合与数智化财务管理专家

文辉玲，业财融合与数智化财务管理专家，清华大学EMBA。18年财务高管经验，擅长业财融合、内控合规及AI赋能财务提效。累计培训学员逾万人次，课程满意度98%以上，助力企业实现财务数字化转型与价值创造

汽车制造基建交通能源化工银行金融电信电网电力房地产物业

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课程差异说明

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课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

企业董事长、总经理、中高层管理干部、财务及部门负责人。

学习这门课可以获得什么收益？

明确风险信号、证据要求和处置边界，减少只听概念、不知道怎么用的落差；围绕管理者必备的财务经营思维校准目标和边界，明确课堂重点动作。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按1天，6小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例分析+经验分享+小组讨论+实操演练，要求全员参与授课风格：用业务语言+经典案例诠释重要知识点，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配