企业财务分析与识假防假

课程大纲

企业财务报表分析

一、财务分析的基本问题

（一）客户财务分析的含义

（二）客户财务分析的内容

（三）财务报表分析的资料

（四）财务分析的方法

（五）财务分析的信贷应用

（六）财务分析的信贷应用

二、资产负债表分析

（一）资产负债表的构成

（二）资产结构分析

（三）负债（资金）结构分析

三、利润表分析

（一）利润表的构成

（二）利润表的分析方法

四、现金流量表分析

（一）现金及现金流量的概念

（二）现金流量表分析方法

五、财务报表综合分析

（一）盈利能力分析

（二）偿债能力分析

（三）营运能力分析

财务舞弊识别

一、收入类造假——虚增经营能力

（一）造假手段

1. 虚构客户与合同：伪造销售合同、发货单、发票，制造虚假收入
2. 提前确认收入：将未完成的订单或分期收款合同一次性确认为当期收入
3. 循环交易：与关联方或空壳公司左手倒右手虚增流水（如瑞幸咖啡案）

（二）银行风险

1. 高估偿债能力：虚增收入导致利润表美化，银行误判企业还款能力
2. 现金流断裂风险：收入无真实现金支撑，企业可能因资金链断裂无法还贷

（三）识别信号

1. 收入增速远高于行业水平，但应收账款激增、现金流长期为负
2. 客户集中度高且多为关联方（需穿透核查股权关系）

适合对象

金融机构有关人员

课程定位与主要问题

政策口径、风险信号、证据链条和处置动作进入具体案例后，团队能同时确认方向和下一步做法

核心收益

先确认风险信号、证据要求和处置边界，让训练目标更具体
企业财务报表分析和财务舞弊识别会被串成一组可练习的风险处置
分析动作更具体：核查记录、沟通提醒和流程跟进检查方法是否适合团队日常任务
复盘跟进有依据：财务分析的基本问题相关的试点清单、检查点和下一次复盘安排

课程背景与交付信息

当前一部分企业财务造假舞弊手段越来越高，而银行工作人员识假防假能力相对较低，给银行信贷资金安全造成严重风险

课程时间

根据主办方要求确定

授课方式

专题讲授、案例分享、问题思考、总结提炼

课程内容重点

01企业财务报表分析

02财务舞弊识别

03财务分析的基本问题

04资产负债表分析

05利润表分析

讲师介绍

李波

金融政策与绿色金融创新专家

李波，金融政策与绿色金融创新专家。拥有40余年国有大行实战经验，曾任分行行长及总行绿金专家。擅长金融政策解读、绿色金融创新与风险管理，授课覆盖百余家金融机构，兼具宏观视野与微观落地能力

金融银行政府国企

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课程差异说明

本课程页面围绕《企业财务分析与识假防假》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 2 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

金融机构有关人员。

学习这门课可以获得什么收益？

先确认风险信号、证据要求和处置边界，让训练目标更具体；企业财务报表分析和财务舞弊识别会被串成一组可练习的风险处置。

课程通常安排多长时间？

课程时长会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用专题讲授+案例分享+问题思考+总结提炼，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配