全面预算流程：三层次快速梳理落地

Q: 这门课适合哪些学员参加？

财务管理人员，非财务管理人员

课程大纲

课程总览

内容重点

引言
【案例】
【痛点】

建立预算组织

一、预算组织如何建立

【图示】方式展示预算组织，解读各个组织层级、职责和特点
预算管理委员会：常设机构
预算管理办公室：财务部，人力部，市场部，风险部，综合部等
预算责任单位：预算管理委员会，预算管理办公室
预算执行主体：生产、采购、销售

二、预算组织责任分工是什么

三、预算组织如何推进预算工作

确定预算原则

一、预算原则说了什么

1. 设定目标体系：总体目标和具体目标；编制和执行中的偏差范围；设定不同类型单位、业务的预算标准
2. 明确实施路径：业务、客户维度的预算要求；重大、关键预算内容的控制指标；预算执行时间进度安排
3. 划分预算责任
预算上下级权限划分
预算管理委员会、办公室间责任区分
业务端口、财务端口及其他专业部门间责任
确定预算编制、执行、评价工作职责
【案例】
某家公司的远期5-8年的发展四特点及设计方式
中期3-5年发展关注的四个目标

二、预算原则具体做什么

【详细解读】近期1-3年目标分解，曲线图+表格形式呈现

三、预算原则在战略牵引下如何制定

【详细解读】收入、利润、毛利等指标具体编制，完成值与预算值对比

编制预算手册

一、预算手册作用极度重要：防患于未然，避免后期扯皮的关键

二、预算手册中各项目关键内容是什么？

三、预算手册具体编写方法：八部分内容

【图表】编制内容的一部分呈现

定初稿审方案

一、编制预算初稿

1. 预算初稿的组成要素
【图表】呈现方式：一部分呈现
2. 预算初稿只是通过预算表格展示吗
表格：年度预算总表，分项明细表
说明：预算编制逻辑，原则执行差异，重大例外事项
制度：预算工作不知，预算编制流程
自审：管理层意见，经营层意见
3. 预算初稿编制关注的要点是什么
【图表】表中展示及讲解

二、审核预算方案

1. 预算审核目的
2. 预算审核维度【图表】展示与图解
预算审核操作

预算实施及反馈

一、下达预算方案

1. 预算方案下达方式有哪些
关键指标模式
预算方案模式
2. 预算下达方式选择标准是什么
【图示】预算下达模式选择的路径
管理水平和层级
组织架构和经营阶段：成熟经营期适用指标模式，成长期或创新企业适用方案模式
监控难度及业务复杂度
预算管理定位、目的

二、调整预算方案

1. 预算调整的逻辑
【案例】案例表格呈现
【问题】对于子公司1，是否需要调高净利率？是否需要调整收入预算？
【图示】调整逻辑的结论
预算主题能动性
预算指标准确性
预算执行合规性
预算评价合理性
2. 预算调整的方式
调整预算方案

适合对象

财务管理人员，非财务管理人员

课程定位与主要问题

计划拆解、节点管理、干系人沟通和问题升级进入具体案例后，团队能同时确认方向和下一步做法

核心收益

目标边界更清楚：范围变化、进度节点和协同责任，先讲清对象、约束和判断标准
围绕建立预算组织梳理关键判断点，避免停留在概念解释
借助确定预算原则完成一次可复盘的应用演练
输出定初稿审方案相关的后续跟进清单，方便课后跟踪

课程背景与交付信息

全面预算实行的背景是企业在适应市场经济发展和资源紧缺的情况下，更加注重绩效管理和资源配置效率的需要

企业是不是遇到以下几类问题

首先是缺乏准确的数据和信息：企业在编制预算时，往往缺乏准确的数据和信息支持，无法对过去的业绩和趋势进行全面的分析和预测

课程时间

1天，6小时

授课方式

理论讲解、案例分析、表格拆解、练习、工具应用

课程内容重点

01建立预算组织

02确定预算原则

03定初稿审方案

04预算实施及反馈

讲师介绍

郝嘉

企业财税管理与数字化风控专家

郝嘉，企业财税管理专家，19年实战经验，曾任央企财务总监。专注企业财税管理与税务筹划、财务数字化与AI应用及内部审计与风险控制。擅长业财融合与数字化风控，累计授课数百场，助力企业优化税务及收回欠款超2亿元

金融银行保险电力能源制造业政府国企房地产

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课程差异说明

本课程页面围绕《全面预算流程：三层次快速梳理落地》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 6 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

财务管理人员，非财务管理人员。

学习这门课可以获得什么收益？

看清范围变化、进度节点和协同责任，先讲清对象、约束和判断标准；围绕建立预算组织梳理关键判断点，避免停留在概念解释。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按1天，6小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用理论讲解+案例分析+表格拆解+练习+工具应用，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配