非财务经理的财务管理

全面成本管理——降本增效出利润需要现场演练支撑，对象、步骤和检查点会在训练中逐步明确

1天，6小时 非财务人员财务管理
授课讲师： 温洁 · 财税管理实战专家
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课程大纲

课程总览

内容重点
  • 导引：业财融合的双向奔赴

解读财报，透视经营（3h）

一、财务管理的本质：资金流的循环
  • 1. 资金在业务中的循环过程
  • 2. 分析企业盈利能力的杜邦分析模型拆解（ROE）
  • 3. 从国资委对国央企一利五率的管理看现金流的重要性
二、三大财务报表解析
  • 1. 企业的底子：资产负债表
  • 1. 资产负债表的结构
  • 案例：通过不同行业的资产负债表，看清不同行业的商业模式
  • 案例：你以为海澜之家是卖衣服、苹果公司是卖手机的吗？
  • 2. 资产和负债配置的四种管理模式
  • 2. 企业的面子：利润表
  • 1. 利润表的结构
  • 2. 如何好做利润表的分析
  • 3. 当下阶段如何赚钱最好：财务战略扩张铁三角（收入、利润和现金）
  • 案例：全球最大财务造假案——恒大财报造假

全面成本管理——降本增效出利润（1.5h）

一、传统成本管理思维转变，业财融合
  • 1. 财务语言转化为业务语言
  • 2. 成本的产生除了显性成本，还有隐性成本
  • 3. 成本主要靠一刀一刀往下砍，对吗？
  • 4. 管理视角下的成本：变动成本和固定成本
二、基于价值链的全面成本管控
  • 1. 全链条成本管理的思路
  • 讨论：成本的决定是在哪个阶段？高速公路设计阶段的重要性
  • 2. 成本管理的三大体系
  • 1. 事前：定额（标准）+预算
  • 案例：如何对公路运营过程中的材料、设备、人工实行定额管理？定额=预算？
  • 工具：目标成本法：通过利润倒逼来降低养护等成本
  • 2. 事中：核算+控制
  • 工具：降本增效的八大通用方法
  • 3. 事后：分析+考核（激励）
  • 讨论：如何找到成本发生的动因？5why分析法

全面预算管理——上接战略，下接绩效（1.5h）

一、预算管理的痛点
  • 1. 预算就是你追我赶的数字博弈
  • 2. 预算会议开几次就砍几刀
  • 3. 预算考评形同鸡肋、形同虚设
  • 4. 预算完全不准，预算存在的意义是啥？
  • 5. 预算目标永远达不成
  • ……
二、预算管理的五步法思维：战略、目标、计划、预算、绩效
三、预算管理的流程：预算理念、预算编制、预算执行
  • 1. 预算理念
  • 案例：西捷航空公司的圣诞奇迹是如何实现的？——创新行动方案
  • 2. 预算编制
  • 1. 预算目标的分解：五张PPT法、战略地图法
  • 2. 预算编制的三大方法：杰克·韦尔奇法、目标导向法、传统预算博弈法
  • 3. 预算编制的行动方案：5W
  • 3. 预算执行
  • 1. 常见问题：不追踪、重复审批、特批滥批、责任不清、奖罚不明
  • 2. 预算过程中的危险倾向：控制有度，防止效能低下
  • 案例：江西高速构建全面预算管理体系，助推集团管理效能全面提升

适合对象

企业董事长、总经理、高管及各部门负责人

课程定位

数据看得见，但难以转成业务判断和管理动作时，训练重点应放在判断标准和后续跟进方式上

核心收益

  • 思维搭建—建立全员财务思维，树立财务管理全局观
  • 透视财报—透过财报看经营、看管理，掌握数据背后的信息
  • 成本管控—进行科学成本管理，掌握成本控制方法
  • 全面预算—全面提升经营水平和效率，保障企业健康发展
  • 价值提升—助力企业战略决策，规避风险，实现企业价值最大化

课程背景与交付信息

在现代经济和商业环境中，国际、国内经济形势挑战依旧，百年未有之大变局处于加速演变之中，国内外环境仍然具有极大不确定性。随着全球产业链价值链重构，全球贸易或将持续低迷。国内经济下行压力加大，消费增速减慢，有效投资增长乏力，企业经营已进入微利时代。粗放式管理已无法应对当前激烈的商业竞争、无法满足企业的持续发展。稻盛和夫曾说：不懂财务，不能成为真正的经营者。财务和业务严重脱节，一定会造成企业经营决策的失误，带来巨大损失

近年来，尽管我国高速公路总里程数持续增长，连接了更多的城市和地区，提高了物流效率，但伴随而来的巨额建设成本、高昂的维护费用、相对固定的收费标准，以及某些地区的车流量，低于预期等问题共同作用下，导致许多高速公路项目，难以实现财务自给自足，甚至长期处于亏损状态

财务数据和指标纷繁复杂看不懂，如何与业务深度结合，发现业务背后的问题？

课程时间

1天，6小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、小组讨论、工具运用

课程内容重点

01解读财报，透视经营
02全面成本管理——降本增效出利润
03全面预算管理——上接战略，下接绩效

讲师介绍

温洁 讲师头像

温洁

财税管理实战专家

财税管理实战专家。会计与管理博士，14年财税实战经验。专注税务筹划、全面预算及AI赋能财税，曾任大型集团财务总监，现任高校MBA导师及CTC教材主编，助力企业合规降本与经营决策。可结合财税管理综合版方向补充授课视角，聚焦Comprehensive Finance & Tax

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课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

企业董事长、总经理、高管及各部门负责人。

学习这门课可以获得什么收益？

思维搭建—建立全员财务思维，树立财务管理全局观；透视财报—透过财报看经营、看管理，掌握数据背后的信息。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按1天，6小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例分析+小组讨论+工具运用，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用