企业税务筹划与成本管控

Q: 这门课适合哪些学员参加？

老板、中高层管理人员、财务人员等

课程大纲

增值税纳税筹划方法与技巧（围绕市政环卫+物业保洁业务）

一、纳税人身份的选择优劣

1. 小规模纳税人
2. 一般纳税人

二、合同控税技巧

1. 合同的约定不同，纳税义务时间不同
2. 混合销售和兼营方式的转变
3. 不同税率业务的合理拆分

三、采购、提供服务环节控税技巧

1. 供应商的不同选择：小规模或一般纳税人
2. 一般计税和简易计税方式的选择

四、合理运用增值税优惠政策

1. 安排退役士兵特定人群就业税收优惠
2. 安排脱贫特定人群就业税收优惠
3. 安排残疾人增值税即征即退政策
4. 小规模纳税人税收优惠政策

企业所得税纳税筹划方法与技巧（围绕市政环卫+物业保洁业务）

一、企业组织形式的选择

1. 个人独资企业
2. 合伙企业
3. 有限公司

二、设立子公司和分公司的不同税收效果

三、成本、费用节税技巧

1. 固定资产的加速折旧
2. 对外捐赠的合理规划
3. 坏账损失的扣除

四、合理运用企业所得税优惠政策

1. 小型微利所得税优惠
2. 加计扣除所得税优惠
3. 安排退役士兵特定人群就业税收优惠
4. 安排脱贫特定人群就业税收优惠
5. 500万以下固定资产一次性扣除政策

个人所得税纳税筹划方法与技巧（围绕市政环卫+物业保洁业务）

内容重点

1. 工资和全年一次性奖金的数据规划
案例：通过案例计算，得出最优拆分值
工具：工资和年终奖的最优数据配置
2. 差旅费津贴、误餐补助
模版：差旅费制度、误餐补助制度的制定

成本管控——降本增效出利润（围绕市政环卫+物业保洁业务）

一、传统成本管理思维转变，业财融合

1. 财务语言转化为业务语言
2. 成本的产生除了显性成本，还有隐性成本
3. 成本主要靠一刀一刀往下砍，对吗？
4. 管理视角下的成本：变动成本和固定成本
工具：本量利分析模型

二、基于价值链的全面成本管控

1. 全链条成本管理的思路
2. 成本管理的三大体系
1. 事前设计阶段：定额（标准）+预算
讨论：企业有定额吗？劳动工时定额、物资消耗定额、费用开支预算
工具：目标成本法
2. 事中执行阶段：核算+控制
案例：成本管理过程中的七大浪费
工具：降本增效的八大通用方法：从人工管控、设备成本、原料采购等方面来分析
工具：服务结构的优化方式——战略服务、高利润服务、低负利润服务
工具：最佳经济订货批量模型

适合对象

老板、中高层管理人员、财务人员等

课程定位与主要问题

经营分析、财务管理或风险合规能力提升场景下，参训团队需要确认对象、任务边界和课后跟进节奏

核心收益

对齐风险信号、证据要求和处置边界，先把训练目标落到真实工作场景
围绕增值税纳税筹划方法与技巧（围绕市政…明确判断口径和处理优先级
用企业所得税纳税筹划方法与技巧（围绕…安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
带走个人所得税纳税筹划方法与技巧（围绕…相关的复盘问题和跟进清单

课程背景与交付信息

随着《关于进一步深化税收征管改革的意见》的指导，在互联网+税务和涉税信息大数据税收征管形式下，全面上线金税四期，数电发票试点全面推开，这代表智慧税务征管时代已经到来。在此严征管背景下，企业纳税的前提和核心是做到税务合规，通过合法的手段降低税负负担

任何企业要想在严峻的市场环境中生存，都需要也都想要做好成本管控。物业保洁、市政环卫行业也不例外。在收入受限、成本逐年上涨、客户满意度又掐中本行业公司命门的情况下，如何控制成本，实现盈利，是每一个公司都要考虑的问题

增值税、企业所得税、个人所得税三大税种，有哪些方法可以实现合法节税？

课程时间

2天，12小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、情景模拟、互动讨论

课程内容重点

01增值税纳税筹划方法与技巧（围绕市政环卫+物业保洁业务）

02企业所得税纳税筹划方法与技巧（围绕市政环卫+物业保洁业务）

03个人所得税纳税筹划方法与技巧（围绕市政环卫+物业保洁业务）

04成本管控——降本增效出利润（围绕市政环卫+物业保洁业务）

讲师介绍

温洁

财税管理实战专家

财税管理实战专家。会计与管理博士，14年财税实战经验。专注税务筹划、全面预算及AI赋能财税，曾任大型集团财务总监，现任高校MBA导师及CTC教材主编，助力企业合规降本与经营决策

制造业能源行业金融银行烟草房地产互联网科技

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课程差异说明

本课程页面围绕《企业税务筹划与成本管控》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 4 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

老板、中高层管理人员、财务人员等。

学习这门课可以获得什么收益？

对齐风险信号、证据要求和处置边界，先把训练目标落到真实工作场景；围绕增值税纳税筹划方法与技巧（围绕市政…明确判断口径和处理优先级。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按2天，12小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例分析+情景模拟+互动讨论，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配