成本核算与税务知识培训

课程大纲

课程总览

内容重点

导引：你觉得成本包括哪些内容？

全面成本核算管理

一、成本的构成：只有料工费吗？

1. 从财务会计到管理会计
案例：生产部门为什么不认可财务的成本核算数据？
2. 成本仅仅是资金的占用吗？
案例：1000万的存货，会带来多少的成本？

二、成本的分类

1. 变动成本
2. 固定成本
3. 专项成本
4. 可控成本
5. 不可控成本
案例：利润为负，此项订单还能接吗？

三、不同成本模块

1. 产品纯生产成本核算 - 反映产品生产正常投入料、工、费
2. 质量成本核算 - 反映质量方面损失成本
3. 效率成本核算 - 反映时间方面损失成本
4. 资金占用成本核算 - 反映库存积压损失成本

四、成本核算方法

1. 目标成本管理
1. 确立阶段
2. 达成阶段
讨论：传统成本管理与目标成本管理的比较
2. 作业成本管理
1. 作业分析：执行什么作业
2. 成本动因分析：作业产生的原因
3. 业绩计算：作业执行的怎么样
讨论：传统成本管理与作业成本管理的比较
3. 质量成本管理

五、成本管控

1. 事前管控
1. 标准制定的五大事项及现状梳理
2. 成本预算的核心：思维、方法、依据
讨论：成本动因分析
2. 事中管控
1. 成本控制的十大方法
2. 将10大方法运用到采购、研发、生产、营销、人力、日常管理等环节
➡采购环节的成本控制
a库存优化
b供应商谈判

税务知识培训

一、发票风险

1. 现行发票的种类与税收征管规范
2. 新《发票管理办法实施细则》的变化点
1. 明确与实际经营业务情况不符的情形，便于界定虚开行为
2. 完善发票违法行为处罚程序，与现行法律法规相衔接
3. 细化以其他凭证代替发票使用的情形，自制凭证入账面临处罚
4. 顺应发票电子化改革，配套制定管理制度
3. 发票的含税、不含税金额代表什么？专票、普票代表什么？
4. 发票的四流一致：合同流、发票流、业务流、资金流
5. 发票上的税率有多少种？
6. 为什么有电子票，财务还要求把票打印出来？

二、个人所得税最新政策解析及实务操作

1. 经营所得
1. 提高个人所得税专项附加扣除：3岁以下婴幼儿、子女教育附加、赡养老人
2. 经营所得汇算清缴操作指南
3. 滥用核定征收风险
4. 个人所得税信用建设
5. 税款计算
案例：多处经营所得未合并申报，被查！
2. 综合所得
1. 汇缴政策：财政部、税务总局公告2023年第32号
2. 提高个人所得税专项附加扣除：3岁以下婴幼儿、子女教育附加、赡养老人

三、增值税最新政策解析及实务操作

1. 纳税人和扣缴义务人
2. 小规模纳税人和一般纳税人
3. 增值税的征税范围、分类、税率与征收率、应纳税额的计算
4. 混合销售和兼营行为的征税规定
5. 不征税和免税的规定
6. 一般计税和简易计税
7. 特定业务增值税政策（转让不动产、不动产经营租赁）
8. 增值税纳税义务发生时间、纳税地点、纳税期限
9. 最新税收优惠政策
1. 小规模纳税人起征点优惠

四、企业所得税最新政策解析及实务操作

适合对象

财务负责人、经营管理者、业务部门负责人和风控合规人员可以带着当前业务任务参加，便于课后沿用同一套判断和跟进方式

课程定位与主要问题

指标判断、风险识别、预算分析和经营复盘需要落到岗位动作，训练会围绕关键问题完成一轮方法校准

核心收益

提升业务部门财务、税务知识
规避业务部门财务、税务风险
实现业财税融合，提升企业财税管理水平
复盘跟进有依据：成本核算与税务知识培训的业务目标、适用场景和关键问题

课程背景与交付信息

随着业财税融合理念的推进，越来越多的企业对于业务作业和财务专业知识的结合提出了更高的要求，既能从业务角度看业务，又能从财务角度看业务，知己知彼实现业务效率提升，规避财务风险，掌握有效沟通方式，避免陷入你说你的、我说我的这种业务完全不懂财务的状态

本次课程在业财税融合大背景下，运用案例形式从制造业成本核算、税务内容等方面，帮助业务人员掌握财务方面的知识，实现企业高效经营

课程时间

2天，12小时

授课方式

讲师讲授、案例研讨、小组讨论、工具运用

课程内容重点

01全面成本核算管理

02税务知识培训

03导引：你觉得成本包括哪些内容？

04成本的构成：只有料工费吗？

05从财务会计到管理会计

讲师介绍

温洁

财税管理实战专家

财税管理实战专家。会计与管理博士，14年财税实战经验。专注税务筹划、全面预算及AI赋能财税，曾任大型集团财务总监，现任高校MBA导师及CTC教材主编，助力企业合规降本与经营决策。可结合财税管理综合版方向补充授课视角，聚焦Comprehensive Finance & Tax

制造业能源行业金融银行烟草房地产互联网科技

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课程差异说明

本课程页面围绕《成本核算与税务知识培训》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 3 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

更适合财务负责人、经营管理者、业务部门负责人和风控合规人员，尤其适用于已经有具体业务任务、需要统一做法的团队。

学习这门课可以获得什么收益？

提升业务部门财务、税务知识；规避业务部门财务、税务风险。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按2天，12小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例研讨+小组讨论+工具运用，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配