银行财务课程：客户的财务分析与风险识别

课程大纲

课程总览

内容重点

导入：恒大2023年中期报表解读

解析三大报表

一、资产负债表的结构及风险

1. 资产负债表的结构
2. 资产负债表的风险点
1. 企业偿债风险
2. 企业资产结构风险
3. 企业资本金保全和增值风险
案例：巴菲特为什么选择可口可乐而非百事可乐？

二、利润表的结构及风险

1. 利润表的结构
2. 利润表的风险点
1. 企业收入风险
2. 企业成本费用风险
3. 企业利润构成风险
讨论：不赚钱的企业风险高不高？

三、现金流量表的结构及风险

1. 现金流量表的结构
2. 现金流量表的风险点
1. 经营风险
2. 投资风险
3. 筹资风险
案例：李宁公司的起起落落

从财务比率识别客户财务风险

一、客户企业是否在增长

1. 营收增长率
2. 盈利增长率
3. 总资产增长率
案例：九阳股份的历史机遇

二、客户企业能否偿还债务

1. 流动比率
2. 速动比率
3. 资产负债率
讨论：中国创业板之资不抵债退市规则
案例：沃尔玛模式的经验与借鉴

三、客户企业是否在正常运转

1. 债权债务周转率
1. 应收账款周转率——快收与慢收
2. 应付账款周转率——快付与慢付
工具：波特五力模型
2. 存货周转率
3. 现金周转率
思考：互联网企业的本质是什么？

四、客户企业能否持续赚钱

1. 毛利率
案例：星巴克的毛利VS爱玛仕的毛利
2. 净利率
3. 资产报酬率
4. 净资产报酬率

综合财务风险的计量与分析

一、杜邦财务分析体系

1. 盈利能力
2. 营运能力
3. 偿债能力
思考：企业价值创造路径

二、Z分模型

1. 净营运资本/总资产
2. 保留盈余/总资产
3. EBIT/总资产
4. 权益市价/债务账面净值
5. 销售额/总资产
讨论：巴菲特最看中哪些指标

风险的防控与应对

一、风险态度

1. 风险规避
2. 风险中立
3. 风险偏好

二、风险应对

1. 风险规避
要点：经营方向选择，投资选择，筹资方式选择
2. 风险降低
要点：多元化投资
3. 风险转移
要点：转移定价
4. 风险承受
要点：理解风险与收益的正相关关系
课程要点总结，现场答疑解惑

适合对象

建议由财务负责人、经营管理者、业务部门负责人和风控合规人员共同参加，把指标拆解、风险信号、资源取舍和行动建议转成课后可继续推进的动作

课程定位与主要问题

经营分析、财务管理或风险合规能力提升场景下，参训团队需要确认对象、任务边界和课后跟进节奏

核心收益

先确认风险信号、证据要求和处置边界，让训练目标更具体
解析三大报表和从财务比率识别客户财务风险会被串成一组可练习的风险处置
分析动作更具体：核查记录、沟通提醒和流程跟进检查方法是否适合团队日常任务
复盘跟进有依据：综合财务风险的计量与分析相关的试点清单、检查点和下一次复盘安排

课程背景与交付信息

如何通过对企业财务报表的阅读与分析，评价客户的资产质量，分析其真正的盈利能力与现金流量状况，对于银行客户经理而言非常重要，因为该环节是把控信贷风险的关键。通过该项工作的有效展开，可以让银行规避不良客户，找到真正具有含金量的优秀客户。企业常见的财务造假手段有哪些?如何有效进行识别?该课程将通过大量的案例为您一一呈现企业造假的种种手法以及识别的方法，让您练就火眼金星，打造银行信贷防火墙

培训收益

培训讲师通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统科学的报表阅读与财务分析系统，通过财务造假手段的介绍与识别方法的分享，让学员找到属于银行的VIP客户从而提升银行盈利能力，提高信贷资产质量。具体培训收益可以主要概括为以下几点

课程时间

1天，6小时

授课方式

讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与

课程内容重点

01解析三大报表

02从财务比率识别客户财务风险

03综合财务风险的计量与分析

讲师介绍

谈多娇

高校财务学专业教授

高校财务学教授，财政部国际化高端会计人才。30余年财务实战经验，融合学术深度与企业实务。擅长全面预算、成本控制及财务决策支持，累计授课200余场，服务多家行业头部企业

交通基础设施物流供应链制造业电力能源石油石化烟草

查看讲师主页

课程差异说明

本课程页面围绕《银行财务课程：客户的财务分析与风险识别》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 5 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合商业银行财务人员、审计人员、对公经理、客户经理、风险经理、投资经理、授信人员、风险管理人员、信贷业务相关人员等等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

培训讲师通过大量的案例分析与实例演练为学员展示一个系统科学的报表阅读与财务分析系统通过财务造假手段的介绍与识别方法的分享让学员找到属于银行的，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：1天，6小时/天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配