银行财务课程：客户的财务分析与风险识别

解析三大报表需要明确判断口径，从财务比率识别客户财务风险负责组织练习，综合财务风险的计量与分析用于课后复盘

1天，6小时 税务管理
授课讲师： 谈多娇 · 高校财务学专业教授
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银行财务课程：客户的财务分析与风险识别 推荐版本 一天

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课程大纲

课程总览

内容重点
  • 导入：恒大2023年中期报表解读

解析三大报表

一、资产负债表的结构及风险
  • 1. 资产负债表的结构
  • 2. 资产负债表的风险点
  • 1. 企业偿债风险
  • 2. 企业资产结构风险
  • 3. 企业资本金保全和增值风险
  • 案例：巴菲特为什么选择可口可乐而非百事可乐？
二、利润表的结构及风险
  • 1. 利润表的结构
  • 2. 利润表的风险点
  • 1. 企业收入风险
  • 2. 企业成本费用风险
  • 3. 企业利润构成风险
  • 讨论：不赚钱的企业风险高不高？
三、现金流量表的结构及风险
  • 1. 现金流量表的结构
  • 2. 现金流量表的风险点
  • 1. 经营风险
  • 2. 投资风险
  • 3. 筹资风险
  • 案例：李宁公司的起起落落

从财务比率识别客户财务风险

一、客户企业是否在增长
  • 1. 营收增长率
  • 2. 盈利增长率
  • 3. 总资产增长率
  • 案例：九阳股份的历史机遇
二、客户企业能否偿还债务
  • 1. 流动比率
  • 2. 速动比率
  • 3. 资产负债率
  • 讨论：中国创业板之资不抵债退市规则
  • 案例：沃尔玛模式的经验与借鉴
三、客户企业是否在正常运转
  • 1. 债权债务周转率
  • 1. 应收账款周转率——快收与慢收
  • 2. 应付账款周转率——快付与慢付
  • 工具：波特五力模型
  • 2. 存货周转率
  • 3. 现金周转率
  • 思考：互联网企业的本质是什么？
四、客户企业能否持续赚钱
  • 1. 毛利率
  • 案例：星巴克的毛利VS爱玛仕的毛利
  • 2. 净利率
  • 3. 资产报酬率
  • 4. 净资产报酬率

综合财务风险的计量与分析

一、杜邦财务分析体系
  • 1. 盈利能力
  • 2. 营运能力
  • 3. 偿债能力
  • 思考：企业价值创造路径
二、Z分模型
  • 1. 净营运资本/总资产
  • 2. 保留盈余/总资产
  • 3. EBIT/总资产
  • 4. 权益市价/债务账面净值
  • 5. 销售额/总资产
  • 讨论：巴菲特最看中哪些指标

风险的防控与应对

一、风险态度
  • 1. 风险规避
  • 2. 风险中立
  • 3. 风险偏好
二、风险应对
  • 1. 风险规避
  • 要点：经营方向选择，投资选择，筹资方式选择
  • 2. 风险降低
  • 要点：多元化投资
  • 3. 风险转移
  • 要点：转移定价
  • 4. 风险承受
  • 要点：理解风险与收益的正相关关系
  • 课程要点总结，现场答疑解惑

适合对象

财务负责人、经营管理者、业务部门负责人和风控合规人员可以带着当前项目或岗位案例参加，课堂讨论会更容易落到真实场景

课程定位

经营分析、财务管理或风险合规能力提升中，参训团队可以先看清问题所在，再设计可执行动作

核心收益

  • 指标判断更清楚：风险信号、证据要求和处置边界，减少只听概念、不知道怎么用的落差
  • 围绕解析三大报表校准目标和边界，明确课堂重点动作
  • 分析动作更具体：从财务比率识别客户财务风险安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
  • 复盘跟进有依据：综合财务风险的计量与分析相关的责任分工、跟进节奏和复盘问题

课程背景与交付信息

如何通过对企业财务报表的阅读与分析，评价客户的资产质量，分析其真正的盈利能力与现金流量状况，对于银行客户经理而言非常重要，因为该环节是把控信贷风险的关键。通过该项工作的有效展开，可以让银行规避不良客户，找到真正具有含金量的优秀客户。企业常见的财务造假手段有哪些?如何有效进行识别?该课程将通过大量的案例为您一一呈现企业造假的种种手法以及识别的方法，让您练就火眼金星，打造银行信贷防火墙

培训收益

培训讲师通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统科学的报表阅读与财务分析系统，通过财务造假手段的介绍与识别方法的分享，让学员找到属于银行的VIP客户从而提升银行盈利能力，提高信贷资产质量。具体培训收益可以主要概括为以下几点

课程时间

1天，6小时

授课方式

讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与

课程内容重点

01解析三大报表
02从财务比率识别客户财务风险
03综合财务风险的计量与分析

讲师介绍

谈多娇 讲师头像

谈多娇

高校财务学专业教授

高校财务学教授，财政部国际化高端会计人才。30余年财务实战经验，融合学术深度与企业实务。擅长全面预算、成本控制及财务决策支持，累计授课200余场，服务多家行业头部企业

交通基础设施物流供应链制造业电力能源石油石化烟草
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课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

财务负责人、经营管理者、业务部门负责人和风控合规人员可以带着当前项目或岗位案例参加，课堂讨论会更容易落到真实场景。

学习这门课可以获得什么收益？

明确风险信号、证据要求和处置边界，减少只听概念、不知道怎么用的落差；围绕解析三大报表校准目标和边界，明确课堂重点动作。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按1天，6小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用