课纲－企业经营与财务风险防范1~

Q: 这门课适合哪些学员参加？

企业中高层管理干部、财务及部门负责人

课程大纲

财务分析的思路方法与经营风险揭示

一、互动环节导入导引：

1. 利润增长模型
收入增长
成本降低
收入增长VS成本降低难易程度？
模型工具预测：收入VS成本预测对利润的影响
互动环节启示：开阔全局视野支持业务决策
科学数据做出决策判断
数据透析企业经营本质
多视角重判断、精计算
互动环节启示：用数据说话

二、企业经营财务风险的十大表现

营业收入发生萎缩，依靠关联交易或虚构销售收入来弥补
利润结构不合理，大量来自政府补贴，费用支出增加，税负较高
资产负债率居高不下，无力偿还到期债务，且无重组计划
关联企业之间转让资产、债务担保、转移资金等使资产灵活性降低
现金流入结构不合理、收益质量差、营业现金不足，现金流量入不敷出
资产运营效率低，应收账款和存货大量积压，周转率下降
多元化经营处理不好，投资方向不明确，多样化经营处理欠妥
不动产投资额巨大、购建周期过长，用短期融资支持长期资产
缺乏基于提高企业核心竞争力和基于提高资产报酬的财务策略
税务筹划不当，税负过重，出现错计、漏缴，违规被罚款

管理者识别企业经营风险的五维视角

二、把脉问诊营运能力－企业运营的效率高不高？货如轮转方能财源广进（关键指标解读）

1. 商业背后的底层逻辑：现金流生意经
应收账款的管理（别人欠的钱）
资产周转的管理（运营效率）
应付账款的管理（欠别人的钱）
模型工具展示应用：资金管理驾驶舱－业务手中的三环管理
总结：透彻理解商业世界需要财务思维
案例讲解：深层次剖析企业的经营状况作好经营决策
模型工具展示：剖析问题根源、预测未来场景应用

三、把脉问诊现金流－企业缺钱吗？不让陷入一分钱难倒英雄汉的境地

现金流量表的解读：（血液循环：经营循环表－谨防爆雷）
透过现金流看企业经营风险
经营获得的现金流是立身之本
经营活动——企业造血功能
投资活动——企业换血功能
筹资活动——企业输血功能
导致企业资金链断裂的五大核心原因
经营性现金流缺乏
固定资产投资过大
过多资产/材料积压

四、把脉问诊发展能力－企业未来的发展方向和动力足不足？持续经营靠什么

利润表的解读：不可不察的成绩单（肌肉运动：经营效绩单－静中生动）
关键科目的解读及运营状况分析
收入的确认原则
成本费用的确认原则
利润表的负债的节税效应和盈利效应
利润的多步式三层次
利润表的会计利润与经济利润
解读：为什么业务和财务收入和费用不一致？
利润表的解读思路与方法
从结果着手，先看结果再找原因

五、把脉问诊偿债能力－企业欠钱多吗？债务常成为压垮公司的最后一根稻草

资产负债表的解读：（人的躯体：经营平衡表－把握好度）
透过资产负债表看企业经营风险
通过截面，诊断企业是否贫血
企业的新陈代谢是否正常
资产的变现能力和流动性是否太差
企业的债务负担是否超重
管理者应知应会的贷款融资指标、客户信用评价标准
案例解读：管理者应知应会的指标解读

六、透过财务数据的表象，看清企业经营的本质

财务分析的现象与本质
货币计量的报表不能反映非财务信息

适合对象

企业中高层管理干部、财务及部门负责人

课程定位与主要问题

数据看得见，但难以转成业务判断和管理动作时，训练重点应放在判断标准和后续跟进方式上

核心收益

【熟悉掌握】了解财务报表分析基本理论与知识框架，通过报表数据透析企业的管理问题
【精准决策】运用大数据的分析方法，提高经营效率，做正确的业务决策，降低经营风险
【熟练应用】在数据中找问题，在问题中找方法，财务报表及运营综合分析实践中举一反三

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复盘跟进有依据：课纲－企业经营与财务风险防范1~的业务目标、适用场景和关键问题

课程背景与交付信息

数字智能时代，一切业务数据化，一切数据业务化。业务和财务进行有效融合，加入信息技术，多视角、重判断、精计算，先将数字变成数据，再将数据变成信息，信息才是提供给决策者的最大价值。财务报表代表企业的经营状况，数据背后都隐藏着实际管理问题以及潜在的风险。什么样的财务经营分析能让企业发现问题、并及早解决问题？什么样的财务分析方能让投资人做到心中有数，未雨绸缪？掌握市场环境分析与财报的阅读和分析，不仅知其然还要知其所以然，充分理解隐藏在数据背后的企业经营和财务信息，建立清晰的风控意识，并强化现金流管理，提高资金运作效率。综合…

课程结构

【道：底层逻辑与理念】全局经营的财经思维：开阔全局视野，揭示商业底层逻辑

课程时间

2天，12小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、经验分享、小组讨论、实操演练，要求全员参与

课程内容重点

01财务分析的思路方法与经营风险揭示

02管理者识别企业经营风险的五维视角

03互动环节导入导引

04利润增长模型

05收入增长

讲师介绍

文辉玲

业财融合与数智化财务管理专家

文辉玲，业财融合与数智化财务管理专家，清华大学EMBA。18年财务高管经验，擅长业财融合、内控合规及AI赋能财务提效。累计培训学员逾万人次，课程满意度98%以上，助力企业实现财务数字化转型与价值创造

汽车制造基建交通能源化工银行金融电信电网电力房地产物业

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课程差异说明

本课程页面围绕《课纲－企业经营与财务风险防范1~》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 2 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

企业中高层管理干部、财务及部门负责人。

学习这门课可以获得什么收益？

【熟悉掌握】了解财务报表分析基本理论与知识框架，通过报表数据透析企业的管理问题；【精准决策】运用大数据的分析方法，提高经营效率，做正确的业务决策，降低经营风险。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按2天，12小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例分析+经验分享+小组讨论+实操演练，要求全员参与，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配