财务风险识别与防范｜企业内训课程

课程大纲

课程总览

内容重点

导入：恒大2023年中期报表解读

解析三大报表

一、资产负债表的结构及风险

1. 资产负债表的结构
2. 资产负债表的风险点
1. 企业偿债风险
2. 企业资产结构风险
3. 企业资本金保全和增值风险
案例：巴菲特为什么选择可口可乐而非百事可乐？

二、利润表的结构及风险

1. 利润表的结构
2. 利润表的风险点
1. 企业收入风险
2. 企业成本费用风险
3. 企业利润构成风险
讨论：不赚钱的企业风险高不高？

三、现金流量表的结构及风险

1. 现金流量表的结构
2. 现金流量表的风险点
1. 经营风险
2. 投资风险
3. 筹资风险
案例：李宁公司的起起落落

从财务比率识别风险

一、企业是否在增长

1. 营收增长率
2. 盈利增长率
3. 总资产增长率
案例：九阳股份的历史机遇

二、企业能否偿还债务

1. 流动比率
2. 速动比率
3. 资产负债率
讨论：中国创业板之资不抵债退市规则
案例：沃尔玛模式的经验与借鉴

三、企业是否在正常运转

1. 债权债务周转率
1. 应收账款周转率——快收与慢收
2. 应付账款周转率——快付与慢付
工具：波特五力模型
2. 存货周转率
3. 现金周转率
思考：互联网企业的本质是什么？

四、企业能否持续赚钱

1. 毛利率
案例：星巴克的毛利VS爱玛仕的毛利
2. 净利率
3. 资产报酬率
4. 净资产报酬率

综合财务风险的计量与分析

一、杜邦财务分析体系

1. 盈利能力
2. 营运能力
3. 偿债能力
思考：企业价值创造路径

二、Z分模型

1. 净营运资本/总资产
2. 保留盈余/总资产
3. EBIT/总资产
4. 权益市价/债务账面净值
5. 销售额/总资产
讨论：巴菲特最看中哪些指标

风险的防控与应对

一、风险态度

1. 风险规避
2. 风险中立
3. 风险偏好

二、风险应对

1. 风险规避
要点：经营方向选择，投资选择，筹资方式选择
2. 风险降低
要点：多元化投资
3. 风险转移
要点：转移定价
4. 风险承受
要点：理解风险与收益的正相关关系
课程要点总结，现场答疑解惑

适合对象

企业财务人员及其他中高层管理者

课程定位与主要问题

指标拆解、风险信号、资源取舍和行动建议会被放进具体任务里校准，便于参训团队形成同一套做法

核心收益

指标判断更清楚：财务报表的结构，了解会计报表背后的企业商业逻辑
学会看懂财务报表，了解如何对企业存在的潜在风险进行精准定位
分析动作更具体：风险计量的方法，真实度量企业的单项风险和综合风险
复盘跟进有依据：解析风险产生原因和可能后果，学会针对不同的风险采取不同的风险防控措施

课程背景与交付信息

企业管理成功很大程度上归因于财务安排的精确和财务风险的控制。企业潜在的财务风险可以通过报表分析进行识别，并在此基础上采取一系列的措施和管理方法，对风险进行有效的防控，降低风险可能带来的损失。可以说，有效的风险防控是企业稳定发展的基础

三大报表是企业医疗诊断书，资产负债表可用于识别企业偿债风险、流动性风险和资本结构风险；利润表可用于识别企业的盈利风险和经营风险；现金流量表可用于识别现金流动性风险、资金运作风险和现金管理风险。根据不同的风险制定相应的防控措施，是新时期企业发展新质生产力的重要手段之一

本课程融合了理论学习、案例分析和工具使用等多种学习元素，并注重实操，联系培训单位的实际数据，帮助企业提高风险识别能力，学会风险防范的实际技巧

课程时间

2天，12小时

授课方式

理论分析、案例分析、互动、练习

课程内容重点

01解析三大报表

02从财务比率识别风险

03综合财务风险的计量与分析

讲师介绍

谈多娇

高校财务学专业教授

高校财务学教授，财政部国际化高端会计人才。30余年财务实战经验，融合学术深度与企业实务。擅长全面预算、成本控制及财务决策支持，累计授课200余场，服务多家行业头部企业

交通基础设施物流供应链制造业电力能源石油石化烟草

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课程差异说明

本课程页面围绕《财务风险识别与防范》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 5 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合企业财务人员及其他中高层管理者等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

掌握财务报表的结构，了解会计报表背后的企业商业逻辑，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：2天，6小时/天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

课程采用什么授课方式？

课程主要采用理论分析+案例分析+互动+练习，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配

财务风险识别与防范