银行贷款财务风险解读：依托财务数据基础的全方位分析和判断

课程大纲

借款人分析

一、借款人风险：虚假借款人风险三种类型

1. 假公司
（1）虚假公司：无办公地点，无正经工作人员，无生产经营
资料造假包括的6种情况
（2）皮包公司
【案例】皮包公司由来
（3）空壳公司
【案例】男子注册140多家空壳公司骗贷25亿元
2. 假地点
（1）银行授信发放阶段，现场调查需要察言观色
（2）银行授信发放阶段，防范措施重点是多问为什么

二、实际控制人及配偶的五大类21种风险

1. 健康风险
（1）暗疾
【案例】企业实际控制人罹患较难逆转的人员突发状况
（2）重病
【案例】刘老板病重住院，银行暂停放款
（3）身亡
【案例】商贸公司实际控制人因个人原因突然自杀
【案例】法定代表人意外身亡后，银行发现生产线停工等更多问题
（4）失联
【案例】五金塑胶制品有限公司实际控制人突然失踪

一、经济纠纷认知

二、收集企业信贷情况汇总表内容列示-银企合作调查

账户查冻扣风险

一、账户风险认知

1. 账户查冻扣风险3种类型
2. 账户被查询
3. 账户被冻结
【案例】借款人因工程款纠纷被异地法院冻结账户1000万元

二、账户风险规范法律法规解读

案例索引

一、行业层面诠释

1. 从技术上讲，股票价格的高低是由市盈率决定的
2. 从行业层面看，三大汽车公司与微软公司处于不同的行业生命周期
（1）财务角度的比较
（2）盈利水平的比较
（3）财务风险比较

二、财务报表角度分析

1. 逻辑框架分析
2. 盈利质量分析
（1）收入质量分析
（2）利润质量分析
（3）毛利率分析
3. 资产质量分析
（2）现金含量分析：三个层次
4. 现金流量分析
（1）经营性现金流量分析
（2）自由现金流量分析

一、虚假报表认知

1. 虚假财务报表的7种类型
2. 高估资产
（1）高估资产的15种预警信号
（2）银行人员对企业资产真实性的5种调查方法
3. 低估负债15种情形
4. 高估销售收入8种情形
【案例】从管件公司无法提供出口结算单据发现虚假销售收入
企业财务报表种存在的虚假应收账款的8种情形
【案例】突然猛增的外贸业务量没有海关数据佐证不可信
调查过程中应关注应收账款6种舞弊迹象

二、报表风险认知

1. 虚假利润
（1）虚增利润的6种方法
（2）发现虚增利润的4种方法
2. 虚假银行对账单两种造假手段
（1）不法分子伪造或变造假的对账单。银行需有确认过程
（2）不法分子在其掌控的几家关联公司之间不停转账假象
3. 虚假审计报告
【案例】企业伪造会计师事务所公章用以出具虚假审计报告
企业虚假财务报表的迹象
4. 管理混乱，9种类型

一、银行测算步骤：是否可以贷款给甲公司

1. 会计科目测算方法
（1）存货测算方法
（2）应收账款测算方法
（3）应付账款测算方法
（4）预付账款测算方法
（5）预收账款测算方法
2. 营运资金贷款额度测算方法
（1）营运资金周转次数测算
（2）借款人营运资金量测算
（3）新增流动资金贷款额度测算

二、企业方测算步骤：是否可以找到贷款

1. 测算营运资金周转次数（次）
2. 借款人营运资金量
3. 新增流动资金贷款额度
梳理二、企业方测算步骤的业务场景、关键问题和优先级
=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道融资的营运资金
银行端测算可以贷款额度
拆解二、企业方测算步骤的方法步骤、协同动作和落地要求
输出二、企业方测算步骤跟进清单、复盘要点和推进计划
练习工具应用、案例判断和行动复盘动作

适合对象

银行客户经理，企业老板

课程定位与主要问题

审计合规、安全生产、风控治理或政策落地训练场景下，参训团队需要确认对象、任务边界和课后跟进节奏

核心收益

指标判断更清楚：风险信号、证据要求和处置边界，先讲清对象、约束和判断标准
围绕银行贷款财务风险解读：风险识别、流…梳理关键判断点，避免停留在概念解释
借助风险识别：触发信号、判断标准与优先级完成一次可复盘的应用演练
输出关键节点、证据留痕与协同边界相关的后续跟进清单，方便课后跟踪

课程背景与交付信息

在目前经济背景下，懂风险、懂财务、懂以财务为基础的银行风险分析，可以少走弯路。某些房地产企业频繁暴雷，和积压若干年的财务报表造假问题脱不了干系。创始人学习报表知识，提纲携领的解决企业风险，定企业发展策略，迫在眉睫

风险无处不在，体现在方方面面。以报表风险为解读关键点。三大报表指的是资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表是用来记录和反映一个企业的财务状况、经营成果和现金流量情况的重要工具

控制风险是指企业通过一系列的措施和管理方法，来降低发生风险的可能性，并减少风险带来的损失。在财务管理中，控制风险是非常重要的，因为财务风险可能对企业的稳定性和发展产生负面影响

课程时间

2天，12小时

授课方式

案例、报表、故事、计算、深入浅出

课程内容重点

01银行贷款财务风险解读：风险识别、流程核查与合规处置

02风险识别：触发信号、判断标准与优先级

03流程核查：关键节点、证据留痕与协同边界

04处置复盘：问题分级、跟进动作与改进清单

讲师介绍

郝嘉

企业财税管理与数字化风控专家

郝嘉，企业财税管理专家，19年实战经验，曾任央企财务总监。专注企业财税管理与税务筹划、财务数字化与AI应用及内部审计与风险控制。擅长业财融合与数字化风控，累计授课数百场，助力企业优化税务及收回欠款超2亿元

金融银行保险电力能源制造业政府国企房地产

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课程差异说明

本课程页面围绕《银行贷款财务风险解读：依托财务数据基础的全方位分析和判断》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 3 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合银行客户经理，企业老板等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

望：如何从不同报表看不同数据的内涵和外延，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：2天，6小时/天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

课程采用什么授课方式？

课程主要采用案例+报表+故事+计算+深入浅出，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配