最新税收政策解析与个人所得税节税筹划
适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。
最新税收政策解析与个人所得税节税筹划
【政策篇】最新税收政策解析（更新至开课当天）…和【个税篇】新个人所得税实务要点：提炼可落地的方…会先校准做法，再收束到课后的跟进动作
授课讲师：
刘建平 · 企业财税管理与银行赋能专家
可选交付版本
不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。
最新税收政策解析与个人所得税节税筹划（1天版）
1天交付版本，适合按培训时长压缩或展开课程内容。
课程大纲
【政策篇】最新税收政策解析（更新至开课当天）
一、最新税收政策解析
- 1. 2021年两会政府工作报告税费政策要点
- 2. 十四五规划如何谋篇布局税收制度改革？
- 3. 中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》
二、个人所得税政策解读
- 1. 个税的历史沿革及改革背景
- 2. 个人所得税的税制模式分析
- 3. 近年有关个税预扣预缴新规
- 4. 2020年度汇算清缴政策公告
【个税篇】新个人所得税实务要点
一、人人必知的个人所得税知识
- 1. 分类与综合相结合的个人所得税制概述
- 2. 专项附加扣除，如何扣除？如何列支？
- 3. 为什么要进行综合所得汇算清缴？
- 工具演示：个税APP安装及常用操作演示
二、综合所得预扣预缴与汇算清缴
- 1. 综合所得预扣预缴计算方法
- 1. 工资薪金-累计预扣法
- 2. 劳务报酬-按次加成法
- 3. 稿酬所得-按次扣额法
- 4. 特许权使用费-按次预扣法
- 2. 综合所得汇算清缴
- 1. 综合所得汇算清缴的基本原理
- 2. 综合所得汇算清缴的基本步骤
- 3. 综合所得汇算清缴计算与申报
- 实操
三、经营所得预缴与年度汇算清缴
- 1. 经营所得预缴及申报（按月/季）
- 2. 经营所得年度汇算清缴
- 实操
- 演练：某个体工商户经营所得预缴及年度汇算清缴实操
- 节税策略：某企业合理利用经营所得核定征收政策节税操作
【节税篇】新个人所得税节税筹划
内容重点
- 1. 充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
- 差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
- 福利费、救济金等如何享受税收优惠
- 何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
- 通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理
适合对象
总经理、人力资源总监（经理）、行政总监（经理）、薪资福利主管(专员)、绩效主管(专员)、社保主管(专员)、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业法律顾问等
课程定位
政策理解、风险识别、证据梳理和现场处置复盘时，问题、方法和课后检查点需要连起来，便于回到岗位继续推进
核心收益
- 了解最新出台的与企业有关税收政策
- 了解个人所得税基本原理及最新政策
- 处置动作更具体：个人所得税征收新模式及其实操
- 留痕复盘有依据：个人所得税合理节税的常见方法
课程背景与交付信息
2019 年1月1日起，新个税法首次采用分类与综合相结合的征收模式，将工资薪金，劳务报酬，稿酬，特许权使用费等 4 项劳动性所得纳入综合所得征税范围，明确居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用60000元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。2020年起，全民进入史无前例的个人所得税汇算清缴时代。年度结束个人的综合所得按年度汇总收入重新算账计税，涉及补税或者退税，称为个人所得税汇算清缴。谁的个税要汇算清缴？如何做汇算清缴申报？哪些人又可以豁免？不做汇算清缴有什么风险、境…
在减税降费的大背景下，这些政策对于企业和个人而言，究竟影响有多少？工资、社保、个税，这三者结合到一起，这样的变化对您的工作内容有何影响？您的社保、个税又将何去何从？税率是个人所得税法的核心，直接影响纳税人的税收负担。低级税率的调整，工薪阶层受益更大？高端人才收入、高收入人群如何避免误伤？企业又应该如何去应对？
课程时间
1天，6小时
授课方式
讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与
课程内容重点
01【政策篇】最新税收政策解析（更新至开课当天）：提炼可落地的方法、工具和跟进要点
02【个税篇】新个人所得税实务要点：提炼可落地的方法、工具和跟进要点
03【节税篇】新个人所得税节税筹划：提炼可落地的方法、工具和跟进要点
讲师介绍
刘建平
企业财税管理与银行赋能专家
财税管理实战专家，拥有20余年企业财税与财务管理实战经验。专注企业财税风险管控、财务管理效能提升及银行全链条财税赋能。年均授课超100场，累计服务企业上千家，兼具深厚理论功底与丰富落地案例。可结合财务管理与成本管控方向补充授课视角，聚焦Financial Management
查看讲师主页课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
总经理、人力资源总监（经理）、行政总监（经理）、薪资福利主管(专员)、绩效主管(专员)、社保主管(专员)、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业法律顾问等。
学习这门课可以获得什么收益？
了解最新出台的与企业有关税收政策；了解个人所得税基本原理及最新政策。
课程通常安排多长时间？
课程通常可按1天，6小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认
课程采用什么授课方式？
课程主要采用讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
