财务报表阅读分析与简易报表编制

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财务报表阅读分析与简易报表编制推荐版本 1天

适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。

财务报表阅读分析与简易报表编制（2天版） 2天版

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财务报表阅读分析与简易报表编制（银行版）银行版

面向银行业务场景，对案例、风险点或实操模块做行业化适配。

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课程大纲

财务报表阅读与分析基础

一、财务报表阅读与分析的基本知识

1. 财务报表与报表分析的相关概念
1. 上市公司年报、财务报告、财务报表的含义
2. 初识企业的基本财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）
2. 银行客户经理应了解的会计知识
1. 会计等式与复式记账
2. 财务报表的编制原理与稽核逻辑
3. 权责发生制与收付实现制的联系与区别
实操
演练：编制某企业简易的财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）

二、银行客户经理财务分析基本理念

1. 财务报表及与报表分析的局限性
2. 信贷财务分析的特殊性性
3. 信贷财务分析的基本理念

从银行信贷角度透析资产负债表

一、认识资产负债表

1. 亲密接触真实企业的资产负债表
2. 资产负债表项目解读（项目内涵、计算逻辑、营销方向）
梳理一、认识资产负债表的指标口径、风险信号和合规要求
演练：根据企业数据计算编制资产负债表部分重要项目
演练：请找出案例企业报表中的至少3个项目隐含的营销机会

二、资产质量分析

1. 资产负债表的整体审视
案例分析：某上市公司财务结构变动分析
2. 资产结构分析
案例分析：主要资产项目变动的内在含义
3. 资产利用效率分析（运营能力分析）
案例分析：苹果、耐克为何都在推行轻资产战略

三、偿债能力分析

1. 短期偿债能力分析
案例分析：某上市公司2018年短期偿债能力分析
2. 长期偿债能力分析
梳理三、偿债能力分析的指标口径、风险信号和合规要求
演练：某上市公司2018年长期偿债能力分析

从银行信贷角度透析利润表

一、认识利润表

1. 亲密接触真实企业的利润表
2. 利润表项目解读（项目内涵、计算逻辑、营销方向）
小组
讨论：京东为什么连年亏损不倒闭？
梳理一、认识利润表的指标口径、风险信号和合规要求
演练：根据企业数据计算净利润的形成过程

二、盈利能力分析

1. 利润表的整体审视
2. 收入质量分析
案例分析：某上市公司股价上涨明显差异的背后秘密
3. 利润质量分析
案例分析：东北某知名上市公司奇葩的税后净利润（利润高于收入）

三、发展能力分析

1. 增长率分析
梳理三、发展能力分析的指标口径、风险信号和合规要求
讨论：银行客户经理如何通过报表发现明日之星？

从银行信贷角度透析现金流量表

一、认识现金流量表

1. 亲密接触真实企业的现金流量表
2. 现金流量表项目解读（项目内涵、计算逻辑、营销方向）
梳理一、认识现金流量表的指标口径、风险信号和合规要求
讨论：盈利的企业为什么突然破产了
拆解一、认识现金流量表的案例判断、流程核查和处置分级步骤
演练：根据企业数据计算编制现金流量表部分重要项目

二、现金流量分析

1. 现金流量表的整体审视
2. 经营性现金流量分析
案例分析：某知名企业因现金流断裂破产倒闭的教训及启发
课程要点总结
现场答疑解惑

适合对象

银行行长、银行中高层管理人员、银行中小企业部信贷经理，客户经理，授信评审负责人，信用经理以及相关工作人员

课程定位

指标拆解、风险信号、资源取舍和行动建议会被放进具体任务里校准，便于参训团队形成同一套做法

核心收益

指标判断更清楚：风险信号、证据要求和处置边界，减少只听概念、不知道怎么用的落差
围绕财务报表阅读与分析基础校准目标和边界，明确课堂重点动作
分析动作更具体：从银行信贷角度透析资产负债表安排练习，检查方法、工具和流程是否可用

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复盘跟进有依据：某上市公司财务结构变动分析相关的责任分工、跟进节奏和复盘问题

课程背景与交付信息

2020年伊始，一场全所未有的新冠肺炎疫情肆虐全球，截止4月23日，全球新冠肺炎累计确诊病例超过250万，死亡病例超过17万例，欧美国家疫情防控形势异常严峻。在新冠肺炎疫情的冲击下，全球经济发展形势不容乐观，企业经营环境恶化，经营风险不断加大，许多企业利润下降，甚至出现亏损，企业经营面临困难，还贷能力大打折扣。商业银行的信用风险不断积累和上升，我国银行的不良贷款余额出现连续上升的势头，局部地区的不良率也在不断上升，商业银行的信贷资产安全面临巨大挑战

对商业银行来说, 企业客户提供的财务报表是判断其资信状况的主要依据, 识别企业客户财务报表的真假, 对选择优质客户、提高信贷资产质量、降低信贷风险非常重要。客户经理在识别客户虚假信息方面应该有不可替代的作用。客户经理如何具备透过企业有用的财务信息，对目标企业进行科学分析和准确判断，如何通过财务报表识别客户的信用风险，如何提高银行信贷资产的质量和安全，是摆在各家银行面前的重要课题。加强客户经理训练，这是摆在各银行面前的重要课题

课程时间

1天，6小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与

课程内容重点

01财务报表阅读与分析基础

02从银行信贷角度透析资产负债表

03某上市公司财务结构变动分析

04主要资产项目变动的内在含义

05苹果、耐克为何都在推行轻资产战略

06某上市公司2018年短期偿债能力分析

讲师介绍

刘建平

企业财税管理与银行赋能专家

财税管理实战专家，拥有20余年企业财税与财务管理实战经验。专注企业财税风险管控、财务管理效能提升及银行全链条财税赋能。年均授课超100场，累计服务企业上千家，兼具深厚理论功底与丰富落地案例。可结合财务管理与成本管控方向补充授课视角，聚焦Financial Management

金融银行制造业电力能源建筑与工程通信交通运输

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课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

银行行长、银行中高层管理人员、银行中小企业部信贷经理，客户经理，授信评审负责人，信用经理以及相关工作人员。

学习这门课可以获得什么收益？

明确风险信号、证据要求和处置边界，减少只听概念、不知道怎么用的落差；围绕财务报表阅读与分析基础校准目标和边界，明确课堂重点动作。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按1天，6小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用