严征管下票据合同涉税风险及管理实务｜法规解读与风控实务课程

可选交付版本

不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。

严征管下票据合同涉税风险及管理实务推荐版本

适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。

严征管下票据合同涉税风险及管理实务（通用版）通用版

可作为备选学习方案，适合在行业场景、授课时长或模块侧重点上灵活调整。

课程大纲

【政策篇】最新税收政策解读

一、近年来税收政策改革概述

1. 改革关键词
2. 两会后最新税收政策动态
3. 下一步税收政策改革研判

二、征管环境变化及企业应对之策

热点分析：新征管环境下企业如何把握税收政策改革背后的趋势？

【票据篇】票据涉税风险管控

一、与增值税有关的发票涉税风险

1. 发票及发票类型
案例分析：增值税抵扣凭证有哪些，有什么要求？
2. 增值税发票开具中的重难点处理
案例分析：各种销售结算方式的发票开具时间
案例分析：增值税简易征收涉及的疑难问题
案例分析：混合销售、兼营业务行为怎样开具发票
案例分析：以折扣方式销售货物、提供应税服务怎样开具增值税专用发票
案例分析：商业企业向供货方收取的返利、进场费、展示费如何开具发票
案例分析：销货退回、开票有误、销售折让、应税服务中止等情形怎样开票
案例分析：开票限额不能满足经营需要怎么办

【合同篇】合同涉税风险管控

一、合同的概述

1. 合同的定义及分类
2. 合同的主要条款
3. 合同的权利义务终止
4. 合同的违约责任

二、常见合同的涉税风险管控

1. 购销合同
案例：采购合同约定买方负担全部税款的税务风险
案例：签订购销合同应注意的涉税事项（9项）
2. 借款合同
1. 关于利率的约定
2. 企业和个人借款应注意的问题
案例：无偿借款合同是否涉及增值税的问题
案例：与股东（自然人）的往来款的涉税风险分析
3. 租赁合同
案例：合同中应明晰动产与不动产租金的金额

【应对篇】企业涉税危机应对

一、查前：防患于未然

1. 查谁？
风险防范：企业如何降低被选中为稽查对象的风险？
2. 谁查？
3. 查什么？
4. 怎么罚？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发

二、查中：遇事怎么办？

1. 企业无过错的情况下如何应对？
1. 行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2. 对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项不合理的政策
2. 企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发

三、查后：吃一堑长一智

1. 企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑

适合对象

企业财务中心总经理、副总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者、合同法务人员等

课程定位

指标判断、风险识别、预算分析和经营复盘需要落到岗位动作，训练会围绕关键问题完成一轮方法校准

核心收益

指标判断更清楚：风险信号、证据要求和处置边界，先讲清对象、约束和判断标准
围绕【政策篇】最新税收政策解读梳理关键判断点，避免停留在概念解释
借助【票据篇】票据涉税风险管控完成一次可复盘的应用演练
输出增值税抵扣凭证有哪些，有什么要求相关的后续跟进清单，方便课后跟踪

课程背景与交付信息

2019年是国地税征管体制改革以后，新税务机构正式运行的第一年，税收征管环境正在发生着巨大的变化，随着减税降费政策的贯彻执行，有助于伴生的是利用金税三期系统、大数据和信息化手段加强税收征管与税务稽查的力度，这使得企业的涉税风险与问题暴露无遗。以票控税是我国税收管理的一大特色，全面营改增后，增值税发票的范围覆盖到所有经营活动，增值税发票的使用范围迅速扩大，特别是增值税专用发票可以进行税款抵扣，税务机关通过金税三期等技术手段加大了发票的管理和稽查力度

事实上，企业在处理票据、合同事宜时，往往容易忽视涉税风险，因此企业对票据、合同涉税风险进行有效管控十分必要。本课程从票据相关的最新政策法规着手，从企业两大税种（增值税和企业所得税）角度出发探讨如何加强企业涉税风险管控；同时针对企业签订合同中的税务风险进行探讨, 指出企业进行合同涉税管理与风险防范的必要性, 分析了企业常见合同的涉税风险和相关的防范策略

课程时间

2天，12小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与

课程内容重点

01【政策篇】最新税收政策解读

02【票据篇】票据涉税风险管控

03增值税抵扣凭证有哪些，有什么要求？

04各种销售结算方式的发票开具时间

05增值税简易征收涉及的疑难问题

06混合销售、兼营业务行为怎样开具发票

讲师介绍

刘建平

企业财税管理与银行赋能专家

财税管理实战专家，拥有20余年企业财税与财务管理实战经验。专注企业财税风险管控、财务管理效能提升及银行全链条财税赋能。年均授课超100场，累计服务企业上千家，兼具深厚理论功底与丰富落地案例

金融银行制造业电力能源建筑与工程通信交通运输

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课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

企业财务中心总经理、副总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者、合同法务人员等。

学习这门课可以获得什么收益？

看清风险信号、证据要求和处置边界，先讲清对象、约束和判断标准；围绕【政策篇】最新税收政策解读梳理关键判断点，避免停留在概念解释。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按2天，12小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

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