财务人员执业过程中的法律风险防范与价值提升

可选交付版本

不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。

财务人员执业过程中的法律风险防范与价值提升推荐版本

适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。

财务人员执业过程中的法律风险防范与价值提升（可选版本）可选版本

可作为备选学习方案，适合在行业场景、授课时长或模块侧重点上灵活调整。

课程大纲

课程总览

内容重点

案例导引：厦门90后财务协助虚开发票获刑7年追悔莫及

财务人员执业中常见的法律风险

一、逃税的罪与罚

1. 逃税罪及认定标准
2. 逃税和避税的界限？
3. 逃税多少会被判刑？
4. 逃税罪风险如何防范？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发

二、虚开发票

1. 哪些情形属于虚开发票？
知识链接：税法与刑法对虚开发票的规定有何差异？
2. 税局如何发现及查处虚开？
3. 如何应对虚开发票的税务稽查？
知识链接：虚开增值税专用发票案件中恶意与善意的区别
4. 虚开发票的税务行政处罚
5. 虚开发票的量刑标准
6. 涉嫌虚开增值税专用发票罪的补救办法
实战策略：虚开发票案件中财务人员如何学会保护自己

三、职务侵占罪

1. 侵占公司财物是职务侵占罪，会承担什么后果？
2. 侵占他人财物是侵占罪，后果如何？
3. 侵占国家财物是贪污罪，后果严重程又是什么？
4. 隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪及其法律后果。（销毁账册也改变不了逃税罪的处罚，且本身又构成其他犯罪）
案例分析：江苏常熟某热电公司会计涉嫌职务侵占近亿元案例分析及启发

四、挪用资金罪

1. 哪些情形会被认定为挪用资金罪？
课堂思考：财务人员用自己的银行卡帮公司走账有什么法律风险？
2. 挪用资金罪的立案及量刑标准是什么？
案例分析：山东某公司85后出纳挪用2500万炒股获刑5年

五、非国家工作人员受贿罪

1. 什么是非国家工作人员受贿罪？
2. 哪些情形会被认定为受贿罪？
3. 受贿罪的立案及量刑标准是什么？
案例分析：武汉硚房集团原财务部主任彭某帮助一家会计师事务所承接自己公司的相关审计业务，收好处费近10万元被判处有期徒刑五年六个月

财务人员如何防范及规避法律风险

一、财务人员法律风险的根源

1. 以身试法自会带来风险
2. 迫于压力——多数风险的缘起
3. 无意也会酿风险
4. 现实中的风险根源更为复杂

二、财务人员必备的法律常识

1. 知道法律在哪里？
1. 中国的法律体系
2. 中国的税法体系
3. 中国的会计规范
2. 知道谁执法：谁在用法？
1. 中国有哪些管财税的政府机关？
2. 警官、检察官、法官怎么区分制约？
3. 中国的监狱分哪几类？
4. 律师的分哪几类？

三、防范对策

1. 财务人员应对法律风险的态度和原则
1. 坚持风险中立原则
2. 不触及法律红线的底线原则
3. 自身利益最优原则
2. 财务人员应不断提升自身综合素质
3. 构建保护财务人员的安全网

业财融合与价值提升

一、财务管理转型需要建立业务财务职能

1. 财务管理分工和精细化的要求：主动改变还是被动改变？
2. 转型时代下，财务管理如何帮助企业迎接时代的挑战

二、职能转换

1. 转型时期的财务创值管理
2. 搭建适应战略需要的财务支撑系统
3. FSSC，财务组织变革的推动者
4. 财务功能再创造—战略、运营、专业财务

三、全面认识业务财务一体化融合

1. 业务财务的主要职能：经营分析、资源配置、风险管控、量化绩效等
2. 业务财务和传统财务会计有什么区别
3. 业务财务的定位和发展趋势：项目CFO、业务单元的财务总监、业务团队的谋士
4. 业务财务的四维价值
1. 参与战略、承接战略
2. 融入业务、协同合作
3. 规避风险、整合资源
4. 前瞻未来、规划资源
案例分析：某领军企业的业务财务团队引领企业快速发展
课程要点总结

适合对象

企业总经理、中高层管理者、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、财务人员等

课程定位

政策理解、风险识别、证据梳理和现场处置需要落到岗位动作，训练会围绕关键问题完成一轮方法校准

核心收益

了解财务人员执业过程中常见的法律风险
了解财务人员执业过程中法律风险产生的根源
处置动作更具体：财务人员执业过程中法律知识，提高财务人员法律素养
留痕复盘有依据：财务人员防范及规避法律风险的方法
规则边界更清楚：业财一体化融合进行价值提升的方法，助力企业实现财务精细化管理

课程背景与交付信息

公司财务人员在公司运营过程中起到了非常重要的作用，公司每项业务的开展都离不开财务的支持。在我国当前经济形势下，财务人员作为利益的分配者，被法律赋予了及其重要的角色。正是因为财务人员的这种地位，导致财务人员在各类经济犯罪中被推向风口浪尖，使财务人员的执业面临很大的风险。财务人员的这些职业特点，决定了我们必须对财务人员的法律风险给予足够的重视，努力防范这种风险

在全球经济深度调整和我国经济发展进入新常态的大背景下，中国经济砥砺前行。在变革时代里，企业需要更好、更快、更有效地响应客户需求，挖掘潜在需要，这对传统的财务管理产生了巨大的冲击。新时代下财务管理人员需要更多接触业务层面，深入了解并支持业务过程和决策，并对业务的绩效评估提供依据，让财务在资源、信息和管控方面的效用最大化，迫切需要实现业财融合提升财务管理的价值

课程时间

2天，12小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与

课程内容重点

01财务人员执业中常见的法律风险

02某明星偷逃税款案例分析及启发

03江苏常熟某热电公司会计涉嫌职务侵占近亿元案例分析及启发

04山东某公司85后出纳挪用2500万炒股获刑5年

05财务人员如何防范及规避法律风险

讲师介绍

刘建平

企业财税管理与银行赋能专家

财税管理实战专家，拥有20余年企业财税与财务管理实战经验。专注企业财税风险管控、财务管理效能提升及银行全链条财税赋能。年均授课超100场，累计服务企业上千家，兼具深厚理论功底与丰富落地案例

金融银行制造业电力能源建筑与工程通信交通运输

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课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

企业总经理、中高层管理者、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、财务人员等。

学习这门课可以获得什么收益？

了解财务人员执业过程中常见的法律风险；了解财务人员执业过程中法律风险产生的根源。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按2天，12小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用