管理者的财务思维与经营决策：非财务人员的财务管理
适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。
管理者的财务思维与经营决策：非财务人员的财务管理
军工财务基础与三大报表解码会打开第一轮讨论，军工预算管理实战与企业的底子：资产负债表负责把练习结果接到后续工作
授课讲师：
温洁 · 财税管理实战专家
可选交付版本
不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。
管理者的财务思维与经营决策：非财务人员的财务管理（可选版本）
可选版本，面向不同岗位或学员对象进行适配。
课程大纲
军工财务基础与三大报表解码
一、企业的底子：资产负债表
- 1. 资产负债表的结构
- 2. 重要报表项目、会计科目解析
- 案例：通过不同行业的资产负债表，看清不同行业的商业模式
- 案例：对比中国一重和振华重工的资产负债表
- 3. 资产和负债配置的四种管理模式
- 4. 关键指标阅读，发现企业的风险、优势和劣势
- 偿债能力：资产负债率、利息保障倍数、流动比率、速动比率
- 营运能力：应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率
二、企业的面子：利润表
- 1. 利润表的结构
- 2. 重要报表项目、会计科目解析
- 3. 如何好做利润表的分析
- 4. 当下阶段如何赚钱最好：财务战略扩张铁三角（收入、利润和现金）
- 案例：全球最大财务造假案——恒大财报造假
- 5. 利润代表一家企业的可持续发展能力
- 盈利能力：毛利率、营业利润率、净利率、净资产收益率
- 发展能力：收入增长率、总资产增长率
三、企业的血液：现金流量表
- 1. 现金流量表的结构
- 2. 现金流和利润之间的关系
- 3. 现金循环周期的运用
- 案例：项目现金流预测与资金链风险管理
- 案例：中集集团在集装箱制造项目中的现金管理
- 指标：从国资委对国央企一利五率的管理看现金流的重要性
- 模板：现金流预测模型
军工预算管理实战
一、预算管理的痛点
- 1. 预算就是你追我赶的数字博弈
- 2. 预算会议开几次就砍几刀
- 3. 预算考评形同鸡肋、形同虚设
- 4. 我们销售计划赶不上变化，不需要做预算
- 5. 财务如果你砍掉我的费用，业务受到影响你来负全责！
- 6. 预算完全不准，预算存在的意义是啥？
- 7. 预算目标永远达不成
- ……
二、预算管理的五步法思维：战略、目标、计划、预算、绩效
- 1. 上承战略下接绩效——全面预算管理落地有效路径
- 案例：运用平衡记分卡（BSC）进行本企业（化工企业）战略拆解与绩效管理
三、预算管理的流程：预算理念、预算编制、预算执行
- 1. 预算理念
- 案例：西捷航空公司的圣诞奇迹是如何实现的？——创新行动方案
- 2. 预算编制
- 1. 预算目标的分解：五张PPT法、战略地图法
- 2. 预算编制的三大方法：杰克·韦尔奇法、目标导向法、传统预算博弈法
- 3. 预算编制的行动方案：5W
- 3. 预算执行
- 1. 常见问题：不追踪、重复审批、特批滥批、责任不清、奖罚不明
- 2. 预算过程中的危险倾向：控制有度，防止效能低下
- 案例：两抢预算—年初抢指标，年末抢花钱。如何避免？
成本费用管控利器
一、基于外部价值链的全面成本管控
- 将企业战略与成本管控结合
- 案例：迈克尔·波特基本竞争战略-成本领先/差异化/蓝海战略
- 评估不同阶段降本的重点
- 工具：波士顿矩阵-问题业务/明星业务/金牛业务/瘦狗业务
- 3. 外部价值链成本管理的基本框架
- 1. 通过一体化方式降低成本
- 2. 通过行业价值链，消除不增值作业
- 3. 利用上、下游价值链，降低成本
- 4. 将部分成本较高的环节进行外包
- 5. 对竞争对手进行价值链分析
二、基于内部价值链的全面成本管控
- 1. 内部价值链活动
- 产品研发
- 采购仓储
- 制造生产
- 市场营销
- 物流分销
- 售后服务
- 其他职能
- 2. 成本管理的三大体系
- 事前：定额（标准）+预算
军工财务合规管理
内容重点
- 1. 财务合规概述
- 财务合规的定义和重要性
- 财务合规的法律法规体系
- 企业面临的主要财务合规风险
- 2. 税务合规
AI赋能财务经营分析
一、DeepSeek在财务报表分析中的应用
- 数据可视化与动态仪表盘
- 自动读取和整合财务报表信息
- 数据清洗与预处理
- 智能预测与趋势分析
- AI应用：AI驱动的三大报表分析工具，快速识别潜在风险
- AI应用：杜邦工具体系模型
- 实战
- 演练：利用DeepSeek工具进行财务报表分析：盈利能力、偿债能力、营运能力等指标的深度分析；与行业标杆对比，发现企业优势与不足
二、DeepSeek赋能销售分析
- 1. 销售价格分析及风险控制
- 1. 成本加成
- 2. 销售定价
- 3. 跟随定价
- 4. 调价政策：降价、促销、赊销
- 案例：产品或服务该如何定价？如何区分变动成本和固定成本
- 工具：销售收入的分析维度——销售收入与利润、现金流联动分析
- AI应用：AI预测模型，评估订单的盈利能力和回款风险
- AI应用：经营情况自动分析模型
- AI应用：如何管理产品提价和降价
适合对象
企业董事长、总经理、高管及各部门负责人
课程定位
《管理者的财务思维与经营决策：非财务人员…》更强调指标拆解、风险信号、资源取舍和行动建议与小组练习、过程记录和后续任务的连接
核心收益
- 指标判断更清楚：风险信号、证据要求和处置边界，先讲清对象、约束和判断标准
- 围绕军工财务基础与三大报表解码梳理关键判断点，避免停留在概念解释
- 借助军工预算管理实战完成一次可复盘的应用演练
- 输出企业的底子：资产负债表相关的后续跟进清单，方便课后跟踪
课程背景与交付信息
在现代经济和商业环境中，国际、国内经济形势挑战依旧，百年未有之大变局处于加速演变之中，国内外环境仍然具有极大不确定性。随着全球产业链价值链重构，全球贸易或将持续低迷。国内经济下行压力加大，消费增速减慢，有效投资增长乏力，企业经营已进入微利时代。粗放式管理已无法应对当前激烈的商业竞争、无法满足企业的持续发展。稻盛和夫曾说：不懂财务，不能成为真正的经营者。财务和业务严重脱节，一定会造成企业经营决策的失误，带来巨大损失
财务数据和指标纷繁复杂看不懂，如何与业务深度结合，发现业务背后的问题？
粗放式管理带来了规模增长，但效益越来越低，如何从内部挖掘经营潜力？
课程时间
15小时
授课方式
讲师讲授、案例分析
课程内容重点
01军工财务基础与三大报表解码
02军工预算管理实战
03企业的底子：资产负债表
04资产负债表的结构
05重要报表项目、会计科目解析
讲师介绍
温洁
财税管理实战专家
财税管理实战专家。会计与管理博士，14年财税实战经验。专注税务筹划、全面预算及AI赋能财税，曾任大型集团财务总监，现任高校MBA导师及CTC教材主编，助力企业合规降本与经营决策
查看讲师主页课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
企业董事长、总经理、高管及各部门负责人。
学习这门课可以获得什么收益？
看清风险信号、证据要求和处置边界，先讲清对象、约束和判断标准；围绕军工财务基础与三大报表解码梳理关键判断点，避免停留在概念解释。
课程通常安排多长时间？
课程通常可按15小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认
课程采用什么授课方式？
课程主要采用讲师讲授+案例分析，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
