企业经营财务分析与业务决策

课程大纲

洞察企业经营状况支持业务决策

一、互动环节导入导引：

利润增长模型
收入增长
成本降低
收入增长VS成本降低难易程度？
模型工具预测：收入VS成本预测对利润的影响
互动环节启示：开阔全局视野支持业务决策
科学数据做出决策判断
数据透析企业经营本质
多视角重判断、精计算
互动环节启示：用数据说话

二、企业经营财务风险的十大表现

资产负债率居高不下，无力偿还到期债务，且无重组计划
关联企业之间转让资产、债务担保、转移资金等使资产灵活性降低
现金流入结构不合理、收益质量差、营业现金不足，现金流量入不敷出
资产运营效率低，应收账款和存货大量积压，周转率下降
营业收入发生萎缩，依靠关联交易或虚构销售收入来弥补
利润结构不合理，大量来自政府补贴，费用支出增加，税负较高
多元化经营处理不好，投资方向不明确，多样化经营处理欠妥
不动产投资额巨大、购建周期过长，用短期融资支持长期资产
缺乏基于提高企业核心竞争力和基于提高资产报酬的财务策略
税务筹划不当，税负过重，出现错计、漏缴，违规被罚款

业财融合渗透经营进行深度挖潜

一、洞察企业经营状况的：两大法器

望远镜法登高望远，高瞻远瞩，预测未来
跳出财务看企业，看懂行业盈利模式
理解企业赚钱的商业之道
拆解企业经营的商业模式
案例启示：商业背后的底层逻辑：现金流生意经
应收账款的管理（别人欠的钱）
库存周转的管理（运营效率）
应付账款的管理（欠别人的钱）
模型工具展示应用：资金管理驾驶舱－业务手中的三环管理
总结：透彻理解商业世界需要财经思维

二、成本费用分析深度挖潜：全流程成本盈利分析的业务决策

全流程成本分析管理的目标
全流程成本分析管理的价值
精准衡量每个产品的盈利情况
识别不赚钱的产品，支持业务决策，从而提升盈利水平
精准衡量产品成本，有效支持报价
有利于流程改进，发现优化点
有效支持业绩考核
案例：成本分类分摊核算不准确带给企业错误的决策
案例：变动成本、固定成本对决策的支持作用
案例讲解：某企业定价策略背后的底层逻辑

三、透过现金流看企业经营风险（血液循环：经营循环表－谨防爆雷）

有理有据撰写高质量分析报告

一、如何撰写高质量的经营分析报告

经营分析报告指标体系的构建
把脉问诊盈利能力－不赚钱的企业是不道德的
把脉问诊偿债能力－债务常常成为压垮公司的最后一根稻草
把脉问诊营运能力－货如轮转方能财源广进
把脉问诊发展能力－持续经营靠什么
经营分析报告存在的问题
晒成绩而不直面差距
直接谈行动而不找根因
只有回顾而无预测
经营分析报告呈现特征

适合对象

财务BP、财务管理人员

课程定位与主要问题

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核心收益

【开阔视野】从拓展战略思维能力、丰富运营知识、学习全新商业模式、洞察市场的瞬间变化，全面培养自身视野，提升…
【精准决策】运用大数据的财务分析方法，提高企业决策质量，降低决策风险，在数据中找问题，在问题中找方法
【案例实操】通过案例结合企业现状，展示如何从财务分析到经营分析，通过实际经典案例，学会多维度思考管理

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复盘跟进有依据：企业经营财务分析与业务决策的业务目标、适用场景和关键问题

课程背景与交付信息

数字智能时代，一切业务数据化，一切数据业务化。业务和财务进行有效融合，加入信息技术，多视角、重判断、精计算，先将数字变成数据，再将数据变成信息，信息才是提供给管理者和决策者的最大价值。财务、运营数据代表企业的经营状况，数据背后都隐藏着实际管理问题以及潜在的风险。什么样的财务经营分析能让企业发现问题、并及早解决问题？什么样的分析方能让投资人做到心中有数，未雨绸缪？掌握财务及业务运营数据的和分析思路，不仅知其然还要知其所以然，充分理解隐藏在数据背后的企业经营和财务信息，建立清晰的成本控制意识，并强化现金流意识，提高资金…

课程结构

【道：底层逻辑与理念】全局经营的财经思维：开阔全局视野，揭示商业底层逻辑

课程时间

2天，12小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、小组讨论、实操演练，要求全员参与

课程内容重点

01洞察企业经营状况支持业务决策

02业财融合渗透经营进行深度挖潜

03有理有据撰写高质量分析报告

讲师介绍

文辉玲

业财融合与数智化财务管理专家

文辉玲，业财融合与数智化财务管理专家，清华大学EMBA。18年财务高管经验，擅长业财融合、内控合规及AI赋能财务提效。累计培训学员逾万人次，课程满意度98%以上，助力企业实现财务数字化转型与价值创造。本课程与其业财融合方向相关

汽车制造基建交通能源化工银行金融电信电网电力房地产物业

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课程差异说明

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课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

财务BP、财务管理人员。

学习这门课可以获得什么收益？

【开阔视野】从拓展战略思维能力、丰富运营知识、学习全新商业模式、洞察市场的瞬间变化，全面培养自身视野，提升视野的全局观；【精准决策】运用大数据的财务分析方法，提高企业决策质量，降低决策风险，在数据中找问题，在问题中找方法。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按2天，12小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例分析+小组讨论+实操演练，要求全员参与，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配