金融工具系列准则
适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。
金融工具系列准则
金融工具系列准则的训练重点落在政策口径、风险信号、证据链条和处置动作，适合把当前业务任务拆成可讨论的练习
授课讲师：
谈多娇 · 高校财务学专业教授
可选交付版本
不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。
金融工具系列准则（金融版）
金融版，更贴近特定行业或业务场景。
课程大纲
课程总览
一、课程背景
- 1. 新旧准则切换后金融资产四分类→三分类带来的追溯调整规模：A股合计影响净资产超3,200亿元
- 2. 2024年雅戈尔、万科、小米等金融资产巨幅波动案例：利润表与权益表双杀
- 3. 监管最新动态：2025年1月起所有上市公司须披露ECL（预期信用损失）三阶段模型参数
二、课程收益
- 1. 能独立画出金融工具三分类决策树，学会金融资产归类
- 2. 掌握SPPI测试5步流程，快速判断能否按摊余成本计量
- 3. ECL阶段模型计算+套期有效性测试
- 4. 理解名股实债永续债可转换优先股等复合工具拆分与列报，避免小米式业绩越好越亏损陷阱
三、课程内容
- 1. 金融工具准则体系与逻辑地图
1.1 准则分工：确认计量、减值、转移、套期、列报
1.2 三分类总览：摊余成本(AC)→FVOCI→FVTPL
1.3 养鸡场模型：母鸡/公鸡/肉鸡快速记忆法
- 2. 业务模式测试
2.1 目标导向：收取现金流、两者兼有、交易性
2.2 业务模式变更6大触发事件：资金策略、监管要求、市场流动性
适合对象
承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干可以带着当前业务任务参加，便于课后沿用同一套判断和跟进方式
课程定位
政策理解、风险识别、证据梳理和现场处置需要落到岗位动作，训练会围绕关键问题完成一轮方法校准
核心收益
- 对齐政策口径、现场约束和责任边界，先把训练目标落到真实工作场景
- 围绕2025年1月起所有上市公司须披露…明确判断口径和处理优先级
- 用能独立画出金融工具三分类决策树，学…安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
- 带走掌握SPPI测试5步流程，快速判断…相关的复盘问题和跟进清单
课程背景与交付信息
审计合规、政策落地和风险治理的难点，往往在于把规则转成现场可判断的证据链条。课堂会把2025年1月起所有上市公司须披露ECL（预期…、能独立画出金融工具三分类决策树，学会金融资产归类和后续处置动作放到场景里梳理。
课程时间
3h 三、课程内容 1.金融工具准则体系与逻辑地图 1.1准则分工：确认计量、减值、转移、套期、列报 1.2三分类总览：摊余成本(AC)→FVOCI→FVTPL 1.3养鸡场模型：母鸡/公鸡/肉鸡快速记忆法 2.业务模式测试 2.1目标导向：收取现金流、两者兼有、交易性 2.2业务模式变更6大触发事件：资金策略、监管要求、市场流动性 2.3重分类日会计处理：追溯调整VS未来适用 3.合同现金流测试（SPPI） 3.1本金定义、利息定义、…
课程内容重点
01监管最新动态：2025年1月起所有上市公司须披露ECL（预期信用损失）三阶段模型参数
02能独立画出金融工具三分类决策树，学会金融资产归类
03掌握SPPI测试5步流程，快速判断能否按摊余成本计量
04ECL阶段模型计算+套期有效性测试
05理解名股实债永续债可转换优先股等复合工具拆分与列报，避免小米式业绩越好越亏损陷阱
讲师介绍
谈多娇
高校财务学专业教授
高校财务学教授，财政部国际化高端会计人才。30余年财务实战经验，融合学术深度与企业实务。擅长全面预算、成本控制及财务决策支持，累计授课200余场，服务多家行业头部企业
查看讲师主页课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
更适合承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干，尤其适用于已经有具体业务任务、需要统一做法的团队。
学习这门课可以获得什么收益？
对齐政策口径、现场约束和责任边界，先把训练目标落到真实工作场景；围绕2025年1月起所有上市公司须披露…明确判断口径和处理优先级。
课程通常安排多长时间？
课程时长会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
