金融工具系列准则
适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。
金融工具系列准则
金融工具系列准则适合带着现有问题进入课堂，通过能独立画出金融工具三分类决策树，学会金融资产归类把做法和跟进节奏校准清楚
授课讲师：
谈多娇 · 高校财务学专业教授
可选交付版本
不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。
金融工具系列准则（金融版）
金融版，更贴近特定行业或业务场景。
课程大纲
课程总览
一、课程背景
- 1. 新旧准则切换后金融资产四分类→三分类带来的追溯调整规模：A股合计影响净资产超3,200亿元
- 2. 2024年雅戈尔、万科、小米等金融资产巨幅波动案例：利润表与权益表双杀
- 3. 监管最新动态：2025年1月起所有上市公司须披露ECL（预期信用损失）三阶段模型参数
二、课程收益
- 1. 能独立画出金融工具三分类决策树，学会金融资产归类
- 2. 掌握SPPI测试5步流程，快速判断能否按摊余成本计量
- 3. ECL阶段模型计算+套期有效性测试
- 4. 理解名股实债永续债可转换优先股等复合工具拆分与列报，避免小米式业绩越好越亏损陷阱
三、课程内容
- 1. 金融工具准则体系与逻辑地图
1.1 准则分工：确认计量、减值、转移、套期、列报
1.2 三分类总览：摊余成本(AC)→FVOCI→FVTPL
1.3 养鸡场模型：母鸡/公鸡/肉鸡快速记忆法
- 2. 业务模式测试
2.1 目标导向：收取现金流、两者兼有、交易性
2.2 业务模式变更6大触发事件：资金策略、监管要求、市场流动性
适合对象
建议由承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干共同参加，把政策口径、风险信号、证据链条和处置动作转成课后可继续推进的动作
课程定位
《金融工具系列准则》更强调政策口径、风险信号、证据链条和处置动作与小组练习、过程记录和后续任务的连接
核心收益
- 先确认政策口径、现场约束和责任边界，让训练目标更具体
- 2025年1月起所有上市公司须披露…和能独立画出金融工具三分类决策树，学…会被串成一组可练习的合规落地
- 处置动作更具体：规则解读、问题分级和协同处理检查方法是否适合团队日常任务
查看更多收益 收起更多收益
- 留痕复盘有依据：掌握SPPI测试5步流程，快速判断…相关的试点清单、检查点和下一次复盘安排
课程背景与交付信息
规则要求进入业务现场后，需要同时看风险信号、证据留痕和处置边界。课程从2025年1月起所有上市公司须披露ECL（预期…切入，继续梳理能独立画出金融工具三分类决策树，学会金融资产归类和后续协同动作。
课程时间
3h 三、课程内容 1.金融工具准则体系与逻辑地图 1.1准则分工：确认计量、减值、转移、套期、列报 1.2三分类总览：摊余成本(AC)→FVOCI→FVTPL 1.3养鸡场模型：母鸡/公鸡/肉鸡快速记忆法 2.业务模式测试 2.1目标导向：收取现金流、两者兼有、交易性 2.2业务模式变更6大触发事件：资金策略、监管要求、市场流动性 2.3重分类日会计处理：追溯调整VS未来适用 3.合同现金流测试（SPPI） 3.1本金定义、利息定义、…
课程内容重点
01监管最新动态：2025年1月起所有上市公司须披露ECL（预期信用损失）三阶段模型参数
02能独立画出金融工具三分类决策树，学会金融资产归类
03掌握SPPI测试5步流程，快速判断能否按摊余成本计量
04ECL阶段模型计算+套期有效性测试
05理解名股实债永续债可转换优先股等复合工具拆分与列报，避免小米式业绩越好越亏损陷阱
讲师介绍
谈多娇
高校财务学专业教授
高校财务学教授，财政部国际化高端会计人才。30余年财务实战经验，融合学术深度与企业实务。擅长全面预算、成本控制及财务决策支持，累计授课200余场，服务多家行业头部企业
查看讲师主页课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
适用于承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干，也适合承担政策理解、风险识别、证据梳理和现场处置支持工作的关键岗位。
学习这门课可以获得什么收益？
先确认政策口径、现场约束和责任边界，让训练目标更具体；2025年1月起所有上市公司须披露…和能独立画出金融工具三分类决策树，学…会被串成一组可练习的合规落地。
课程通常安排多长时间？
课程时长会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
