公司盈余与现金流管理｜企业内训课程

适合对象

企业总裁、总经理、集团公司事业部的总经理、职业经理人以及极具潜质的高层管理人员、各部门负责人、非财务的管理人员

课程定位与主要问题

数据看得见，但难以转成业务判断和管理动作时，训练重点应放在判断标准和后续跟进方式上

核心收益

【解读财务报表内容】快速读懂三大财务报表，并了解之间的关系
【提升企业经营绩效】运用财务分析解读经营管理，寻求提升管理水平的有效方法
【建立现金管理意识】掌握量化现金流量的基本方法
团队复盘有依据：公司盈余与现金流管理的业务目标、适用场景和关键问题

课程背景与交付信息

有效财务管理必须建立在以利润（盈余）为中心，以净现金产生机制和成本控制机制为基本点的基础上。利润（盈余）是企业追求的目标，而净现金产生机制和成本控制机制是实现利润（盈余）目标的两个前进的车轮。净现金产生机制的作用是解决企业的生存问题，而成本控制机制的作用是解决企业的发展问题。因此，非财务人员应从这两个机制入手，从整体上把握财务管理

课程时间

2天，12小时

授课方式

课程讲授50%，模拟经营20%，案例分析及小组研讨15%，实操练习15%

课程内容重点

01财务思维

02利润（盈余）哪里来

03模拟经营及分享【时间】

04现金哪里去

课程大纲

财务思维

内容重点

什么是财务思维？
成本效益原则（成本意识）
数字化思维（算账意识）
财务能为非财务部门提供怎么样的合作与服务？

利润（盈余）哪里来

一、财务管理的核心目标

1. 总资产报酬率（ROA)
2. 净资产报酬率（ROE)
3. 财务管理的核心目标是什么？

二、如何快速评价企业财务状况

三、利润表初探

1. 利润表的结构
2. 利润表的原理
3. 如何依据利润表评价企业财务状况？

四、资产负债表初探

1. 资产负债表的结构
2. 资产负债表的原理
3. 如何依据资产负债表评价企业财务状况？

五、杜邦财务分析模型

1. 什么是杜邦财务分析模型？
2. 杜邦财务分析模型的局限性
案例讲解：快速评价上市公司财务状况
课堂
演练：用模型对同行业财务报表进行分析

模拟经营及分享【时间约2小时】

内容重点

序号
流程
知识点
1. 模拟经营导入
什么是财务思维

现金哪里去

一、现金不等于利润

1. 现金与利润的增减不总同步
2. 现金与利润的差异分析

二、营运资本需求(WCR)

1. 营运资本需求WCR的概念
2. 关注资金的管理效率
3. 资金管理效率的评估与决策
4. 如何对企业发展所需要的资金量进行预测
5. OPM战略

三、现金流量表及解读

营运资本（WCR）与经营现金流的关系
现金流量表的结构
现金流量表的主要项目解读
经营活动净现金流
投资活动净现金流
筹资活动净现金流
如何依据现金流量表评价企业财务状况？
现金为王
经营活动现金流是王中王
课程总结

讲师介绍

何昉祎

财务管理实战专家

武汉大学MPACC、CMA，近20年财务管理实战经验。擅长全面预算、成本控制及业财融合，累计为500多家企业提供咨询培训服务，对1400多份财务报表进行现场分析。本课程与其财务管理方向相关

制造业医药医疗建筑施工消费品零售电力能源金融银行

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课程差异说明

本课程页面围绕《公司盈余与现金流管理》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 4 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合企业总裁、总经理、集团公司事业部的总经理、职业经理人以及极具潜质的高层管理人员、各部门负责人、非财务的管理人员等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

【解读财务报表内容】快速读懂三大财务报表，并了解之间的关系，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：2天，6小时/天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

课程采用什么授课方式？

课程主要采用课程讲授50%，模拟经营20%，案例分析及小组研讨15%，实操练习15%，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配

公司盈余与现金流管理