企业管理者必备的财务分析与舞弊识别

课程大纲

课程总览

内容重点

导入：财报的威力——从康美药业300亿现金蒸发案说起

财报解码——3招看透三张表的核心密码与业务真相

一、资产负债表

1. 方法论：资源与索偿权平衡法
2. 核心公式：资产=负债+所有者权益
3. 评估指标
1. 货币资金
2. 应收账款
3. 存货
4. 有息负债

二、利润表

1. 方法论：利润质量评估三步法
1. 看来源
2. 看现金
3. 看趋势
梳理二、利润表的指标口径、风险信号和合规要求
1. 核心利润率
2. 毛利率
3. 其他收益和营业外收入占利润总额比例

三、现金流量表

——方法论：现金流肖像法
案例研讨：某大型房企现金流断裂
小组实战
演练：财务画像绘制

决策利器——五看分析法实战：让财务数据驱动科学决策

一、看趋势

工具：趋势分析表
方法：关注收入、利润、经营现金流三大核心指标的增长率是否匹配

二、看结构

工具：共同比报表
方法：对比各项费用占收入的比重，以及与同行对比的差异

三、看效率

工具：运营效率指标计算器
方法：与行业平均值对比，判断自身运营效率在行业中的水平

四、看效益

方法论：杜邦分析体系
核心公式：净资产收益率 = 净利率 × 总资产周转率 × 权益乘数
案例：茅台VS沃尔玛

五、看风险

工具：偿债能力指标计算器
梳理五、看风险的指标口径、风险信号和合规要求
演练：企业财务健康状况诊断报告

火眼金睛——财报舞弊的典型套路与三步筛查法

一、财务舞弊的动机与典型套路

套路一：虚增收入
案例：瑞幸咖啡深度剖析
套路二：操纵费用与资产
案例：康美药业再剖析

二、舞弊识别三步法与红色警报清单

第一步：行业对比分析
第二步：勾稽关系校验
第三步：非财务信息印证
工具：《财务舞弊红色警报20条检查清单》以及解读
梳理二、舞弊识别三步法与红色警报清单的指标口径、风险信号和合规要求
演练：火眼金睛——舞弊侦查PK赛

业财融合——财务分析在核心业务场景的落地应用

一、在投资并购决策中的应用：从洞察到决策的四步法

第一步：目标锁定与初步筛查——运用五看分析法进行快速体检
第二步：深入尽职调查——启动舞弊识别三步法进行风险排雷
第三步：风险定价与交易结构设计——量化风险，调整估值
第四步：投后管理与整合——设定财务监控指标
案例研讨：并购迅捷科技的财务尽职调查

二、在供应商/客户信用管理中的应用：建立全方位的信用风险防火墙

第一步：客户/供应商的精准画像与风险初筛
第二步：财务状况的深度体检与量化评级
第三步：信用政策的差异化制定与动态调整
第四步：合作过程的持续性监控与风险预警
工具：客户/供应商财务风险评级模型

融会贯通——财务思维赋能管理决策与风险防控

一、财务思维与管理决策的深度融合

1. 业务动因与管理启示
2. 战略调整与执行动作
3. 优化业务空间

二、财务分析在绩效管理中的应用

1. 财务指标与KPI体系的对接
2. 预算管理与财务预测
3. 业务单元财务评估
工具：业务单元财务评估表

三、建立企业内部的财务风险防控体系

1. 财务内控关键点设计
2. 财务预警机制建设
3. 财务文化的塑造
综合实战：投决会模拟
1. 各小组组成公司投资决策委员会
2. 学员获得一份完整的《某公司投资可行性分析报告》，包含公司简介、商业模式、详细财务报表及行业数据
3. 任务：在30分钟内，运用两天所学，进行财务分析和风险排查，就是否投资该公司进行内部讨论，并形成统一决策
4. 各组派CEO陈述最终决策及基于财务数据的三大核心理由
课程总结与行动规划
1. 课程回顾

适合对象

中高层管理者（非财务背景）：总经理、副总经理、业务部门负责人、项目经理、投资与风控部门负责人等

课程定位与主要问题

经营分析、财务管理或风险合规能力提升场景下，参训团队需要确认对象、任务边界和课后跟进节奏

核心收益

风险信号更可见：五看分析法（看趋势、结构、效率、效益、风险）及配套工具，提升独立完成企业财务健康诊断与驱动…

课程背景与交付信息

在当前复杂的经济环境下，企业面临的经营风险与财务风险日益加剧。无论是追求稳健经营的国企/央企，还是面临激烈市场竞争的民企，精准解读财务报表、快速识别潜在风险，已成为所有中高层管理者必须具备的核心能力

非财管理者普遍面临三大难题

看不懂：面对密密麻麻的财务数字，无法提炼关键信息，更无法理解其背后的业务实质

课程时间

2天，12小时

授课方式

理论讲授、典型案例剖析、工具实操演练、小组研讨与情景模拟

课程内容重点

01财报解码——3招看透三张表的核心密码与业务真相

02决策利器——五看分析法实战：让财务数据驱动科学决策

03火眼金睛——财报舞弊的典型套路与三步筛查法

04业财融合——财务分析在核心业务场景的落地应用

讲师介绍

贺荣荣

企业财税管理实战专家

贺荣荣，企业财税管理实战专家，25年实战经验。擅长业财税融合、股权设计与税务合规，累计避免损失超8000万，服务70+企业咨询项目，开展培训360+场，可结合企业内训场景开展课程讲授与案例讨论

制造业国际贸易物流跨境电商装备制造金融服务

查看讲师主页

课程差异说明

本课程页面围绕《企业管理者必备的财务分析与舞弊识别》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 6 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合中高层管理者（非财务背景）：总经理、副总经理、业务部门负责人、项目经理、投资与风控部门负责人等等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

掌握三张财务报表核心逻辑、勾稽关系及财务画像法，提升精准解读财报数据并提炼业务实质信息的能力，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：2天，6小时/天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

课程采用什么授课方式？

课程主要采用理论讲授+典型案例剖析+工具实操演练+小组研讨与情景模拟，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配