课程总览
一、财务报表涉税分析方法
（一）、核对——表表核对、账表核对
（二）、主要涉税项目
（三）、审阅分析（逆查）方法
- 1. 控制计算法
- 以产控耗、以耗控产、以产控销、以支控销等
- 2. 比较分析法
- （1）绝对数比较分析法
- （2）相关比率比较分析法
- （3）构成比率比较分析法
二、资产负债表涉税分析
- 1. 资产结构数据分析
- （1）待摊费用项目
- （2）往来项目
- （3）存货项目
- （4）固定资产项目
- （5）在建工程项目
- （6）长期投资项目
- （7）无形资产及其他资产
- 2. 负债及权益类项目分析
- （1）短期借款项目分析
三、损益表涉税分析
- 1. 主要项目分析
- 1. 主营业务收入项目分析
- 2. 主营业务成本项目分析
- 3. 主营业务税金及附加项目分析
- 4. 营业外收支项目分析
- 2. 主要指标分析
- 把与利润有关的指标进行纵向、横向的比较，通过其比率升降来发现问题
- （1）毛利率的检查分析
- （2）成本、费用率的检查分析
- （3）销售利润率的检查分析
四、税会差异调整
- 1. 永久性差异
- 1. 不可税前扣除项目
- 2. 超额不可扣除项目
- 2. 暂时性差异
- 1. 可抵扣暂时性差异
- 2. 应纳税暂时性差异
- 3. 纳税调整解析
五、金税四期相关比对风险
- 1. 非税事项数据监管的比对异常
- 2. 社保数据
- 3. 土地事项
- 4. 涉诉事项
- 5. 关联方交易事项
- 6. 公司注销、分立、变更形式等
