财务报表分析—快速识别企业经营风险
内容重点
- 案例导入：三聚睛胺事件对财务分析的启示
- 财务分析的目标
- 案例导入：两种投资回报率
- 1. 总资产报酬率（ROA)
- 2. 净资产报酬率（ROE)
企业财务报表分析与舞弊识别
企业财务报表分析与舞弊识别：风险识别、流程核查…、风险识别：触发信号、判断标准与优先级和关键节点、证据留痕与协同边界连成一组训练主线，减少课堂内容与岗位动作之间的断点
授课讲师：
何昉祎 · 财务管理实战专家
补充工具基础、岗位场景和输出要求后，可把人工智能应用训练整理成更贴近现场的方案
适合对象
信贷客户经理及风险管理人员
课程定位与主要问题
指标判断、风险识别、预算分析和经营复盘复盘时，问题、方法和课后检查点需要连起来，便于回到岗位继续推进
核心收益
- 先确认风险信号、证据要求和处置边界，让训练目标更具体
- 企业财务报表分析与舞弊识别：风险识…和风险识别：触发信号、判断标准与优先级会被串成一组可练习的风险处置
- 分析动作更具体：核查记录、沟通提醒和流程跟进检查方法是否适合团队日常任务
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- 复盘跟进有依据：关键节点、证据留痕与协同边界相关的试点清单、检查点和下一次复盘安排
课程背景与交付信息
在当前金融危机冲击下，企业、特别是中小企业资金周转困难，急需融通资金解决生产、投资难题，而银行作为企业融资渠道的合法主体，如何在成千上万的企业中遴选出符合银行标准的客户，把资金真正用到优质企业和潜力项目上，确保每一笔贷款都真正用在刀刃上，既能帮助企业解决融资难的问题，使企业快速上马优质项目，实现企业经济效益，同时又能提高银行贷款支出效能，真正实现了借鸡生蛋，四两拔千斤，实现银行杠杆的经济效益，真正达到企业、银行双赢的局面，这是当前银行信贷人员所关心的主要问题
贷款企业财务报表的分析是银行信贷人员分析企业的有效工具，而当前财务信息失真、数据造假的企业时有发生，本课程从财务分析的视角来进行信贷决策，通过企业所提供的会计报告分析企业法人治理结构，资产的使用效率和效果以及盈利能力、偿债能力和抗风险能力的强弱，从而有效识别财务数据的真伪，据以判断客户的偿付能力及信用风险，从而作出信贷决策
课程时间
2天，12小时
授课方式
课程讲授70%，案例分析及小组研讨20%，实操练习10%
课程内容重点
01企业财务报表分析与舞弊识别：风险识别、流程核查与合规处置
02风险识别：触发信号、判断标准与优先级
03流程核查：关键节点、证据留痕与协同边界
04处置复盘：问题分级、跟进动作与改进清单
课程大纲
营运资本分析—企业运营能力评价
四、营运资本需求（WCR）
- 1. 影响资金的因素有哪些
- 2. 如何评估企业运营效率
- 3. 如果作出正确的资金决策
- 4. 企业发展到底需要多少资金
- 案例讲解：计算企业的营运资本需求
- 5. OPM战略
- 案例分析：苏宁国美为什么不再扩张？
现金流量表分析—现金流运用评价与风险识别
内容重点
- 营运资本需求与经营现金流的关系
- 现金流量表的结构
- 现金流量表的主要项目
- 现金流量表的八个故事
- 现金为王
企业财务报表舞弊识别
内容重点
- 财报舞弊产生的原因
- 财报舞弊的常见表现
- 财报舞弊识别的思路
- 财报舞弊识别的基本方法
- 财报主要项目舞弊识别
讲师介绍
何昉祎
财务管理实战专家
武汉大学MPACC、CMA，近20年财务管理实战经验。擅长全面预算、成本控制及业财融合，累计为500多家企业提供咨询培训服务，对1400多份财务报表进行现场分析
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