财务报表分析——快速识别企业经营风险
内容重点
- 案例导入：三聚睛胺事件对财务分析的启示
- 财务分析的目标
- 案例导入：两种投资回报率
- 1. 总资产报酬率（ROA)
- 2. 净资产报酬率（ROE)
企业财务报表分析与舞弊识别
企业财务报表分析与舞弊识别：风险识别、流程核查…先把对象、任务和边界讲清，风险识别：触发信号、判断标准与优先级再帮助团队对齐现场处理口径
授课讲师：
何昉祎 · 财务管理实战专家
适合对象
信贷客户经理及风险管理人员
课程定位与主要问题
《企业财务报表分析与舞弊识别》更强调指标拆解、风险信号、资源取舍和行动建议与小组练习、过程记录和后续任务的连接
核心收益
- 指标判断更清楚：风险信号、证据要求和处置边界，减少只听概念、不知道怎么用的落差
- 围绕企业财务报表分析与舞弊识别：风险识…校准目标和边界，明确课堂重点动作
- 通过风险识别：触发信号、判断标准与优先级安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
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- 复盘跟进有依据：关键节点、证据留痕与协同边界相关的责任分工、跟进节奏和复盘问题
课程背景与交付信息
在当前金融危机冲击下，企业、特别是中小企业资金周转困难，急需融通资金解决生产、投资难题，而银行作为企业融资渠道的合法主体，如何在成千上万的企业中遴选出符合银行标准的客户，把资金真正用到优质企业和潜力项目上，确保每一笔贷款都真正用在刀刃上，既能帮助企业解决融资难的问题，使企业快速上马优质项目，实现企业经济效益，同时又能提高银行贷款支出效能，真正实现了借鸡生蛋，四两拔千斤，实现银行杠杆的经济效益，真正达到企业、银行双赢的局面，这是当前银行信贷人员所关心的主要问题
贷款企业财务报表的分析是银行信贷人员分析企业的有效工具，而当前财务信息失真、数据造假的企业时有发生，本课程从财务分析的视角来进行信贷决策，通过企业所提供的会计报告分析企业法人治理结构，资产的使用效率和效果以及盈利能力、偿债能力和抗风险能力的强弱，从而有效识别财务数据的真伪，据以判断客户的偿付能力及信用风险，从而作出信贷决策
课程时间
2天，12小时
授课方式
课程讲授70%，案例分析及小组研讨20%，实操练习10%
课程内容重点
01企业财务报表分析与舞弊识别：风险识别、流程核查与合规处置
02风险识别：触发信号、判断标准与优先级
03流程核查：关键节点、证据留痕与协同边界
04处置复盘：问题分级、跟进动作与改进清单
课程大纲
营运资本分析——企业运营能力评价
四、营运资本需求（WCR）
- 1. 影响资金的因素有哪些
- 2. 如何评估企业运营效率
- 3. 如果作出正确的资金决策
- 4. 企业发展到底需要多少资金
- 案例讲解：计算企业的营运资本需求
- 5. OPM战略
- 案例分析：苏宁国美为什么不再扩张？
现金流量表分析——现金流运用评价与风险识别
内容重点
- 营运资本需求与经营现金流的关系
- 现金流量表的结构
- 现金流量表的主要项目
- 现金流量表的八个故事
- 现金为王
企业财务报表舞弊识别
内容重点
- 财报舞弊产生的原因
- 财报舞弊的常见表现
- 财报舞弊识别的思路
- 财报舞弊识别的基本方法
- 财报主要项目舞弊识别
讲师介绍
何昉祎
财务管理实战专家
武汉大学MPACC、CMA，近20年财务管理实战经验。擅长全面预算、成本控制及业财融合，累计为500多家企业提供咨询培训服务，对1400多份财务报表进行现场分析
查看讲师主页课程差异说明
本课程页面围绕《企业财务报表分析与舞弊识别》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 4 个主要模块，便于快速判断培训匹配度
课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
适合信贷客户经理及风险管理人员等需要系统提升相关能力的人群
学习这门课可以获得什么收益？
全面掌握企业财务报表的阅读分析和虚假报表识别技术，透视企业财务状况、经营成果和现金流量，提高银行信贷人员的企业财务分析技术和识别虚假报表的能力，充分运用财务分析和虚假识别与信贷分析…，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地
课程通常安排多长时间？
当前样板提取的课程时间为：2天，6小时/天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整
课程采用什么授课方式？
课程主要采用课程讲授70%，案例分析及小组研讨20%，实操练习10%，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
