国有上市公司年度财务报表审计｜合规管理培训课程

适合对象

上市公司董监高：董事、监事和高级管理人员、财务人员、法务人员、内部审计人员、证券事务代表

课程定位与主要问题

审计合规、安全生产、风控治理或政策落地训练需要的不只是方法介绍，还要处理现场动作不稳定的问题

课程适配与选型边界

这部分用于判断《国有上市公司年度财务报表审计》是否适合当前合规管理培训需求，重点看参训对象、业务场景、核心模块和讲师经验是否匹配

适合对象

上市公司董监高：董事、监事和高级管理人员、财务人员、法务人员、内部审计人员、证券事务代表

业务问题

围绕合规管理相关业务问题展开训练，帮助企业把课程内容转化为可讨论、可练习、可复盘的工作动作

训练重点

《国有上市公司年度财务报表审计》的训练重点包括风险导向审计的作用、帮助企业管理当局了解风险信息等，实际取舍可按企业需求、参训基础和课时安排确认

选型判断

建议将《国有上市公司年度财务报表审计》与同主题课程按参训对象基础、当前业务场景、案例方向、期望课时和讲师经验，以及胡冬梅的授课方向进行区分

这门课程适合用于判断参训对象、讲师背景、课程大纲、训练收益和交付安排是否匹配；如果仍在了解主题概念，可先查看相关主题、方案或知识内容。具体配套材料与练习产出，以沟通后的课程安排为准。

核心收益

学会从不同的视角解读不同的审计技巧与应用
跳出原来混乱低效的无章状态，建立科学先进的审计流程
重新审视和重整自己的工作，明确如何结合企业自身的特点
切实可行的建立适合企业自身情况的内部控制系统

课程背景与交付信息

为确保改革有效、深入推进，审计作为国家经济社会运行的免疫系统责无旁贷。国企改革将进一步优化国有企业股权结构，国有独资、国有绝对控股、国有相对控股、国有参股等多种形式并存，这将对审计工作提出新挑战。当今的经营环境日益复杂，风险管理无疑已经成为社会关注的焦点以及企业管理的核心。面对随时可能对企业的发展产生影响的各种风险，如何应对各项风险发现问题苗头，本课程致力于使学员学习在审计实务中倡导风险导向为主导，做有针对性高效的审计的一系列工作方法

课程时间

1天

授课方式

讲师讲授、案例研讨、情景演练、互动答疑

课程内容重点

01风险导向审计的作用

02帮助企业管理当局了解风险信息

03帮助企业管理当局识别与评估风险

04帮助企业管理当局进行风险的管理与协调

05在风险环境分析中在审计中的作用

课程大纲

课程总览

一、风险导向审计的作用

1. 帮助企业管理当局了解风险信息
2. 帮助企业管理当局识别与评估风险
3. 帮助企业管理当局进行风险的管理与协调
4. 在风险环境分析中在审计中的作用
5. 在风险事件识别活动中的作用

二、审计工作流程及风险导向审计各阶段应用

（一）风险评估阶段

1. 了解被审计单位内、外部环境
2. 分析内部经营环节
3. 在分析完战略风险、经营环节风险后得出被审计单位剩余风险

（二）审计计划制定阶段

1. 审计时间
2. 审计范围
3. 具体审计方案制定

（三）审计实施阶段

1. 控制测试

三、重点业务审计实务

（一）销售业务审计

1. 收入的确认及成本的结转
2. 产品生产成本核算是否规范
3. 成本费用的归集和分配是否合理
4. 期间费用核算的规范性
5. 税金及各项报表等相关信息

（二）采购业务审计

1. 采购的内容及证据
2. 采购的流程合理性
3. 采购过程审计证据

四、审计程序实施的技巧

（一）访谈的技巧

1. 获取信息的方法技巧
2. 分散注意力的方法技巧
3. 促使被调查人形成一定观念的方法技巧
4. 影响思想情绪

（二）观察的诀窍

（三）检查记录或文件、重新计算

（四）检查有形资产、监盘

（五）监盘

（六）函证

五、舞弊审计内容

1. 舞弊识别技巧与常见舞弊的类型
2. 奔福德定律及其在欺诈审计中的应用
3. 从舞弊识别到舞弊防范
1）让弄虚作假浮出水面——采购业务审计
2）鉴定领导功过是非——经济责任审计

六、财务舞弊审计识别与应对

讲师介绍

胡冬梅

财税合规与筹划专家

注册会计师、注册税务师，30年财税实战经验。擅长业财税法融合下的合同控税与纳税筹划，曾为大型企业挽回损失数千万，累计培训学员万余人次，致力于解决企业财税合规与价值创造难题

地产建筑工业制造银行金融能源资源商业贸易信息技术

查看讲师主页

课程差异说明

本课程页面围绕《国有上市公司年度财务报表审计》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 1 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门《国有上市公司年度财务报表审计》适合哪些企业或学员？

《国有上市公司年度财务报表审计》适合上市公司董监高：董事、监事和高级管理人员、财务人员、法务人员、内部审计人员、证券事务代表。如果需求还停留在合规管理主题了解阶段，建议先看相关主题或方案页；如果已经在选具体课程，本页可用于判断讲师、对象、大纲和交付安排

这门课主要解决什么问题？

围绕合规管理相关业务问题展开训练，帮助企业把课程内容转化为可讨论、可练习、可复盘的工作动作。课程页重点说明单门课程的训练重点和适配场景，不替代主题页对合规管理的系统解释

课程内容通常会覆盖哪些训练重点？

可重点查看页面中的课程内容重点和课程大纲。《国有上市公司年度财务报表审计》当前呈现的核心模块包括风险导向审计的作用、帮助企业管理当局了解风险信息等

如何判断这门课和同主题其他课程怎么选？

优先比较参训对象、行业场景、讲师背景、案例方向、课时长度和大纲深度；同一主题下的多门课应承担不同课程定位，避免只按泛主题词判断

这门课适合直接作为企业内训候选吗？

可以先核对参训对象、业务问题、核心模块、讲师经验和课时安排；若其中两项以上不匹配，应继续比较同主题下其他课程

国有上市公司年度财务报表审计