核心理念再深化——业务与财务预算的闭环管理机制（对应核心问题1）
一、业务预算驱动财务预算的科学编制路径
二、财务预算统领业务预算的落地执行机制
山东电建三公司预算管理体系深化与应用实践
核心理念再深化——业务与财务预算的闭环管理机制先把对象、任务和边界讲清，目标协同与博弈——上下级预算指标的平衡艺术再帮助团队对齐现场处理口径
授课讲师：
孙莉莉 · 财税合规与风控体系建设专家
课程大纲
目标协同与博弈——上下级预算指标的平衡艺术（对应核心问题2）
一、理解并对接集团的预算管控要求
- 集团预算指标的构成与意图分析（规模、效益、质量、风险）
- 公司战略与集团要求的对标与衔接方法
二、科学平衡自上而下与自下而上的指标差异
- 差异根源分析：信息不对称、风险偏好不同、资源预期差异
- 应用弹性预算、概率预算等工具，增强预算对不确定性的适应能力
绩效导向与融合——实现预算与考核的统一（对应核心问题3）
一、当前预算与业绩考核两张皮的成因剖析
- 指标选取脱节：预算重财务结果，考核重过程行为
- 目标值设定脱节：预算目标与考核挑战目标不一致
二、构建以预算为核心的业绩考核体系
精准控本与增效——财务基于预算的成本费用管控（对应核心问题4）
一、预算作为成本费用管控的标尺
- 成本费用预算的编制：基于业务活动（作业成本法思维）
- 预算分解至责任中心（项目部、职能部门）与责任人
二、预算执行中的过程管控手段
- 事前控制：建立以预算额为基准的费用报销与付款审批流程
- 事中预警：对成本费用执行进度进行动态监控与超预算预警
- 事后分析：定期进行成本差异分析，追溯业务根源，落实管理责任
实战复盘与提升——业务与财务预算编报的常见问题解析（对应核心问题5）
一、业务预算编报的常见坑与规避策略
二、财务预算报表编制的注意事项
- 注意事项：重视非现金项（折旧、摊销）和营运资本变动对现金流的影响
- 课程总结与互动答疑
- 回顾全天核心知识点
- 解答学员在实际工作中遇到的个性化难题
- 引导制定个人/部门的预算管理改进行动计划
适合对象
承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干可以带着当前项目或岗位案例参加，课堂讨论会更容易落到真实场景
课程定位与主要问题
审计合规、安全生产、风控治理或政策落地训练需要的不只是方法介绍，还要处理现场动作不稳定的问题
核心收益
- 管理要求更清楚：风险合规场景中的关键风险点、触发信号和处置优先级
- 过程动作更具体：风险识别、规范判断、沟通提醒和处置跟进的操作要点
- 反馈辅导有抓手：场景复盘明确风险信号、处置流程和协同边界
- 团队复盘有依据：用于日常检查、沟通留痕和后续跟进的操作清单
课程背景与交付信息
随着公司业务的快速发展和集团化管理要求的提升，预算管理作为公司战略落地和精细化管控的核心工具，其重要性日益凸显。山东电建三公司已确立了以业务预算驱动财务预算，财务预算统领业务预算的先进理念，并在收入、利润等关键指标关联上取得初步成效。然而，在如何系统化编制财务预算、有效平衡集团与经营单元的目标差异、实现预算与考核的统一、深化成本费用管控以及规避常见编报问题等方面，仍面临一系列现实挑战。本课程旨在针对这些具体问题，提供系统性的方法论、实操工具和解决方案，助力公司全面提升预算管理水平
课酬收益： （待定，可根据讲师级别与市场行情填写）
课程时间
1天
授课方式
理论讲解、案例剖析（结合公司实际情景）、小组讨论、工具演练、互动答疑
课程内容重点
01核心理念再深化——业务与财务预算的闭环管理机制
02目标协同与博弈——上下级预算指标的平衡艺术
03精准控本与增效——财务基于预算的成本费用管控
04实战复盘与提升——业务与财务预算编报的常见问题解析
讲师介绍
孙莉莉
财税合规与风控体系建设专家
哈佛肯尼迪商学院博士后，财税管理与内控风控专家。主导数据资产入表及萨班斯法案合规，累计为企业创造价值超2亿元。兼具国际视野与本土实战经验，深耕财税合规、内控风控、ESG及数据资产领域
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本课程页面围绕《山东电建三公司预算管理体系深化与应用实践》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 5 个主要模块，便于快速判断培训匹配度
课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干可以带着当前项目或岗位案例参加，课堂讨论会更容易落到真实场景。
学习这门课可以获得什么收益？
识别风险合规场景中的关键风险点、触发信号和处置优先级；掌握风险识别、规范判断、沟通提醒和处置跟进的操作要点。
课程通常安排多长时间？
课程通常可按1天安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认
课程采用什么授课方式？
课程主要采用理论讲解+案例剖析（结合公司实际情景）+小组讨论+工具演练+互动答疑，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
