银行客户经理财务报表分析与风险识别

可选交付版本

不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。

银行客户经理财务报表分析与风险识别推荐版本 1天

适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。

银行客户经理财务报表分析与风险识别（1天版） 1天版

1天交付版本，适合按培训时长压缩或展开课程内容。

课程大纲

财务报表阅读与分析基础

一、银行客户经理财务分析基本理念

1. 财务报表及与报表分析的局限性
2. 信贷财务分析的特殊性性
3. 信贷财务分析的基本理念

从银行信贷角度透析资产负债表

一、认识资产负债表

1. 亲密接触真实企业的资产负债表
2. 资产负债表项目解读（项目内涵、计算逻辑、营销方向）
实操
演练：根据企业数据计算编制资产负债表部分重要项目
演练：请找出案例企业报表中的至少3个项目隐含的营销机会

二、如何分析企业的资产质量？

1. 资产负债表的整体审视
案例分析：某公司财务结构变动分析
2. 资产结构分析
案例分析：主要资产项目变动的内在含义
3. 资产利用效率分析（运营能力分析）
案例分析：如何通过资产配置战略布局提升企业资产利用效率

三、如何分析企业的偿债能力？

1. 短期偿债能力分析
案例分析：某公司短期偿债能力分析
2. 长期偿债能力分析
梳理三、如何分析企业的偿债能力？的指标口径、风险信号和合规要求
演练：某公司长期偿债能力分析

从银行信贷角度透析利润表

一、认识利润表

1. 亲密接触真实企业的利润表
2. 利润表项目解读（项目内涵、计算逻辑、营销方向）
小组
讨论：为什么有的企业连年亏损却不倒闭？
梳理一、认识利润表的指标口径、风险信号和合规要求
演练：根据企业数据计算净利润的形成过程

二、盈利能力分析

1. 利润表的整体审视
2. 收入质量分析
案例分析：某公司股价上涨明显差异的背后秘密
3. 利润质量分析
案例分析：某公司奇葩的税后净利润（利润高于收入）是否正常

三、发展能力分析

1. 增长率分析
梳理三、发展能力分析的指标口径、风险信号和合规要求
讨论：银行客户经理如何通过报表发现明日之星？

从银行信贷角度透析现金流量表

一、认识现金流量表

1. 亲密接触真实企业的现金流量表
2. 现金流量表项目解读（项目内涵、计算逻辑、营销方向）
梳理一、认识现金流量表的指标口径、风险信号和合规要求
讨论：盈利的企业为什么突然破产了
案例分析：导致企业现金流断裂的常见原因

二、现金流量分析

1. 现金流量表的整体审视
2. 经营性现金流量分析
3. 自由现金流量分析
案例分析：某知名企业因现金流断裂破产倒闭的教训及启发
案例分析：如何平衡好企业造血、献血、输血三者之间的关系？

从财务报表识别企业财务舞弊

一、企业获取贷款前银行客户经理尽职调查与舞弊识别

1. 企业粉饰财务报表常用的手段
1. 借款原因不实
2. 利润率异常
3. 虚构借款人
2. 财务报表粉饰的类型与识别方法
1. 粉饰经营业绩的手段及识别
2. 粉饰财务状况的手段及识别
3. 敏感财务指标的风险预警
1. 预警内容 2）预警工具
3. 预警信息分析 4）预警信息及相关指标设定

二、企业获取贷款后的财务舞弊识别

1. 获得贷款后债务人粉饰报表的原因及常见手段
1. 逃避银行债务是粉饰报表的主要原因
2. 粉饰报表手段主要是减少资产
2. 减少资产的常用手段
1. 资产转移
以投资、抵债名义转移
以分立形式转移
以剥离资产的手段转移
案例分析：某企业重组被疑逃废银行债务拖欠24亿元
案例分析：某企业剥离优质资产断臂求生

适合对象

银行行长、银行中高层管理人员、银行中小企业部信贷经理，客户经理，授信评审负责人，信用经理以及相关工作人员

课程定位

指标判断、风险识别、预算分析和经营复盘复盘时，问题、方法和课后检查点需要连起来，便于回到岗位继续推进

核心收益

了解企业财务报表的基本框架，解读三大报表中的基本财务原理，以及财务报表中各种数据背后的含义，使得没有会计或…
学会研读资产负债表，了解公司财务状况，对公司偿债能力，资本结构是否合理，流动资金是否充足做出判断
学会研读利润表，了解公司盈利能力、经营效率，对公司在行业中的竞争地位、持续发展能力做出判断

查看更多收益收起更多收益

学会研读现金流量表，了解公司的支付能力和偿债能力以及公司对外部资金的需求情况，预测公司未来的发展前景，保障银行的信贷安全
指标判断更清楚：企业常见的财务报表粉饰与舞弊方法，重构企业财务报表，识别存在的风险

课程背景与交付信息

在经济下行压力的新常态下，实体经济遭遇到前所未有的困难与挑战，许多企业利润下降，甚至出现亏损，企业经营面临困难，还贷能力大打折扣。商业银行的信用风险不断积累和上升，我国银行的不良贷款余额出现连续上升的势头，局部地区的不良率也在不断上升，商业银行的信贷资产安全面临巨大挑战

对商业银行来说, 企业客户提供的财务报表是判断其资信状况的主要依据, 识别企业客户财务报表的真假, 对选择优质客户、提高信贷资产质量、降低信贷风险非常重要。客户经理在识别客户虚假信息方面应该有不可替代的作用。客户经理如何具备透过企业有用的财务信息，对目标企业进行科学分析和准确判断，如何通过财务报表识别客户的信用风险，如何提高银行信贷资产的质量和安全，是摆在各家银行面前的重要课题。加强客户经理训练，这是摆在各银行面前的重要课题

课程时间

1天，6小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与

课程内容重点

01财务报表阅读与分析基础

02从银行信贷角度透析资产负债表

03某公司财务结构变动分析

04主要资产项目变动的内在含义

05如何通过资产配置战略布局提升企业资产利用效率

06某公司短期偿债能力分析

讲师介绍

刘建平

企业财税管理与银行赋能专家

财税管理实战专家，拥有20余年企业财税与财务管理实战经验。专注企业财税风险管控、财务管理效能提升及银行全链条财税赋能。年均授课超100场，累计服务企业上千家，兼具深厚理论功底与丰富落地案例。可结合财务管理与成本管控方向补充授课视角，聚焦Financial Management

金融银行制造业电力能源建筑与工程通信交通运输

查看讲师主页

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

银行行长、银行中高层管理人员、银行中小企业部信贷经理，客户经理，授信评审负责人，信用经理以及相关工作人员。

学习这门课可以获得什么收益？

了解企业财务报表的基本框架，解读三大报表中的基本财务原理，以及财务报表中各种数据背后的含义，使得没有会计或财务专业背景的银行信贷人员可以通过解读财务报表来初步了解企业的财务状况；学会研读资产负债表，了解公司财务状况，对公司偿债能力，资本结构是否合理，流动资金是否充足做出判断。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按1天，6小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用