通过报表看透企业风险——财务报表分析与舞弊识别｜财务管理培训课程

可选交付版本

不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。

通过报表看透企业风险——财务报表分析与舞弊识别推荐版本 2天

适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。

通过报表看透企业风险——财务报表分析与舞弊识别（可选版本）可选版本

侧重对象、课时或业务场景不同，可在沟通需求后确定采用。

适合对象

投资人、中高层管理干部、财务经理以及财务人员

课程定位

经营分析、财务管理或风险合规能力提升场景下，参训团队需要确认对象、任务边界和课后跟进节奏

课程适配与选型边界

这部分用于判断《通过报表看透企业风险——财务报表分析与舞弊识别》是否适合当前培训需求，重点看对象、场景、模块和讲师匹配度

适合对象

投资人、中高层管理干部、财务经理以及财务人员

业务问题

本课程围绕《通过报表看透企业风险——财务报表分析与舞弊识别》提供多个交付版本，便于企业根据培训对象、授课时长和场景重点选择合适方案

训练重点

课程内容应围绕财务管理相关问题识别、方法训练和案例复盘展开，实际取舍可按企业需求和课时安排确认

选型判断

建议结合参训对象基础、当前业务场景、期望课时、讲师经验，以及刘万成的授课方向来判断是否匹配

本页承接单门课程的对象、讲师、大纲、收益和咨询转化；如果用户仍在比较财务管理主题范围，应优先查看主题页、方案页或知识页；如涉及工具、模板或清单，仅作为需求沟通方向，具体交付形式以确认后的课程方案为准

核心收益

认识企业3大财务报表
了解财务报表分析基本理论与知识框架，建立财务报表分析的知识体系
分析动作更具体：通过报表数据透析企业的问题的方法，通过报表精准找到企业问题

查看更多收益收起更多收益

复盘跟进有依据：财报舞弊的逻辑和识别方法，及时发现企业财务问题，降低企业风险
运用大数据的财务分析方法，提高企业决策质量，降低决策风险
在数据中找问题，在问题中找方法，财务报表及运营综合分析实践中举一反三

课程背景与交付信息

数字智能时代，一切业务数据化，一切数据业务化。业务和财务进行有效融合，加入信息技术，多视角、重判断、精计算，先将数字变成数据，再将数据变成信息，信息才是提供给决策者的最大价值

三张财务报表代表企业的经营状况，数据背后都隐藏着实际管理问题以及潜在的风险

什么样的财务运营分析能让企业发现问题、并及早解决问题？

课程时间

2天，12小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、经验分享、小组讨论、实操演练，要求全员参与

课程内容重点

01企业的DNA财务报表：提炼可落地的方法、工具和跟进要点

02财务三大报表解读分析：提炼可落地的方法、工具和跟进要点

03财务报表的舞弊与识别：提炼可落地的方法、工具和跟进要点

04杜邦财务分析体系：提炼可落地的方法、工具和跟进要点

课程大纲

企业的DNA财务报表

一、三大报表

1. 快速解读资产负债表
2. 轻松掌握利润表
3. 企业的血液现金流量表

二、三大报表的内在联系

图解：一张图看清报表的关系
——动静结合的会计报表

财务三大报表解读分析

一、利润表的解读与分析思路

1. 利润表的八大功能
2. 收入的确认原则
3. 成本费用的确认原则
4. 利润的多步式三层次
分析：利润表的4大局限性
案例解读：某企业利润表巨亏说明企业的盈利能力差吗？

二、资产负债表的解读与分析

1. 透过资产负债表看企业经营状况
1. 通过截面，诊断企业是否贫血
2. 企业的新陈代谢是否正常
3. 资产的变现能力和流动性是否太差
4. 企业的债务负担是否超重
2. 资产决策的三大核心问题分析
1. 从资产负债表看公司风险偏好
2. 从资产负债表看公司战略转型
3. 从资产负债表看公司决策成败
3. 透过资产负债表看清实质管理问题

三、现金流量表的解读与分析

1. 现金为王的时代你该如何把控企业现金流
1. 经营活动表项解读——企业造血功能
2. 投资活动表项解读——企业换血功能
3. 筹资活动表项解读——企业输血功能
案例分析：京东亏损十几年没有倒下，市值还能暴涨
2. 经营活动现金流量的分析要点
1. 经营获得的现金流分析要点：能否立身之本
2. 投资获得的现金流分析要点：能否锦上添花
3. 筹资获得的现金流分析要点：能否雪中送炭
4. 企业现金流的八大情形分析

财务报表的舞弊与识别

一、财务报表舞弊的基本逻辑

1. 虚增净利润通常伴随虚增资产
2. 识别财务报表粉饰与舞弊的基本方法
3. 太阳底下无新事：熟悉过往粉饰&舞弊套路，做到心中有数
4. 报表勾稽关系：三大报表环环相扣，两两关联，能挖掘到蛛丝马迹
5. 横向比较：和同行比较，过于优秀和差劲都值得注意
6. 纵向比较：和过去比较，异常变动值得关注

二、财报舞弊识别

1. 捕捉货币资金中的猫腻
案例分析：乐视网、康得新
2. 舞弊高发区：应收账款、应收票据
3. 獐子岛的扇贝去哪儿了：存货
讨论：粉饰与舞弊识别方法
4. 预付账款：大股东占款风险
5. 固定资产和在建工程造假的重灾区
典型案例：尔康制药
6. 虚增营业收入典型方法：虚构业务&提前确认收入

杜邦财务分析体系

一、偿债能力分析

1. 短期偿债能力分析
1. 流动比率分析
2. 速动比率分析
3. 现金比率分析
2. 长期偿债能力
1. 资产负债率分析
2. 利息保障倍数分析
案例分析：银行贷款主要的指标

二、营利能力分析

1. 企业营利能力的5大指标
1. 毛利率
2. 净利率
3. 净资产收益率
4. 总资产收益率
5. 净利润现金流比率
2. 产品获利能力
2. 主营业务获利能力
3. 所有者权益获利能力
4. 公司获利能力

三、运营能力分析

1. 总资产周转率
2. 应收账款周转率
案例：拖死公司的应收账款
3. 存货周转率
案例：丰田模式-零库存管理
实战
演练：多家上市公司财务报表解读分析
总结及答疑

讲师介绍

刘万成

财税管理实战专家

财税管理实战专家。鹏盛会计师事务所合伙人，中国注册会计师，20年财税管理实战经验。擅长审计视角下的财税风险管控与内控体系建设，累计辅导学员超10万名，主导审计项目200+个

金融银行政府国企电力能源通信制造业房地产

查看讲师主页

课程常见问题

这门《通过报表看透企业风险——财务报表分析与舞弊识别》适合哪些企业或学员？

适合投资人、中高层管理干部、财务经理以及财务人员。如果需求还停留在主题了解阶段，建议先看相关主题或方案页；如果已经在选具体课程，本页可用于判断讲师、对象、大纲和交付安排

这门课主要解决什么问题？

本课程围绕《通过报表看透企业风险——财务报表分析与舞弊识别》提供多个交付版本，便于企业根据培训对象、授课时长和场景重点选择合适方案。课程页重点说明单门课程的训练重点和适配场景，不替代主题页对财务管理的系统解释

课程内容通常会覆盖哪些训练重点？

可重点查看页面中的课程内容重点和课程大纲，并结合财务管理相关问题识别、方法训练、案例演练和行动复盘来判断深度是否匹配

如何判断这门课和同主题其他课程怎么选？

优先比较参训对象、行业场景、讲师背景、案例方向、课时长度和大纲深度；同一主题下的多门课应承担不同选课意图，避免只按泛主题词判断

课程是否一定提供工具、模板或清单？

页面中如提到工具演练、清单或模板，只表示培训沟通时可确认的方向，不默认承诺固定交付物；最终以企业需求沟通后的课程方案为准

通过报表看透企业风险：财务报表分析与舞弊识别