通过报表看透企业风险：财务报表分析与舞弊识别
适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。
通过报表看透企业风险：财务报表分析与舞弊识别
本课程围绕财务管理中的真实业务场景展开，适合投资人、中高层管理干部、财务经理以及财务人员结合课程模块判断是否匹配当前培训需求
授课讲师：
刘万成 · 财税管理实战专家
可选交付版本
不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。
通过报表看透企业风险：财务报表分析与舞弊识别（可选版本）
侧重对象、课时或业务场景不同，可在沟通需求后确定采用。
适合对象
投资人、中高层管理干部、财务经理以及财务人员
课程定位
帮助企业把财务数据、经营分析、成本预算和业务决策连接起来
课程适配与选型边界
企业已经明确要比较具体课程时，可以重点看对象、业务场景、训练模块和讲师经验
投资人、中高层管理干部、财务经理以及财务人员
帮助企业把财务数据、经营分析、成本预算和业务决策连接起来
课程内容重点包括企业的DNA财务报表、财务三大报表解读分析、案例分析与讨论，实际取舍可按企业需求和课时安排确认
建议结合参训对象基础、当前业务场景、期望课时、案例方向和刘万成的相关经验来判断是否匹配
如果企业还在比较财务管理整体方向，可先查看相关主题页或知识页；如果已经明确要比较这门课程，可重点看对象、模块、案例和讲师经验。工具、模板或清单是否包含，需要以课程方案沟通结果为准
核心收益
- 认识企业3大财务报表
- 了解财务报表分析基本理论与知识框架，建立财务报表分析的知识体系
- 分析动作更具体：通过报表数据透析企业的问题的方法，通过报表精准找到企业问题
查看更多收益 收起更多收益
- 复盘跟进有依据：财报舞弊的逻辑和识别方法，及时发现企业财务问题，降低企业风险
- 运用大数据的财务分析方法，提高企业决策质量，降低决策风险
- 在数据中找问题，在问题中找方法，财务报表及运营综合分析实践中举一反三
课程背景与交付信息
数字智能时代，一切业务数据化，一切数据业务化。业务和财务进行有效融合，加入信息技术，多视角、重判断、精计算，先将数字变成数据，再将数据变成信息，信息才是提供给决策者的最大价值
三张财务报表代表企业的经营状况，数据背后都隐藏着实际管理问题以及潜在的风险
什么样的财务运营分析能让企业发现问题、并及早解决问题？
课程时间
2天，12小时
授课方式
讲师讲授、案例分析、经验分享、小组讨论、实操演练，要求全员参与
课程内容重点
01企业的DNA财务报表：提炼可落地的方法、工具和跟进要点
02财务三大报表解读分析：提炼可落地的方法、工具和跟进要点
03财务报表的舞弊与识别：提炼可落地的方法、工具和跟进要点
04杜邦财务分析体系：提炼可落地的方法、工具和跟进要点
课程大纲
企业的DNA财务报表
一、三大报表
- 1. 快速解读资产负债表
- 2. 轻松掌握利润表
- 3. 企业的血液现金流量表
二、三大报表的内在联系
- 图解：一张图看清报表的关系
- ——动静结合的会计报表
财务三大报表解读分析
一、利润表的解读与分析思路
- 1. 利润表的八大功能
- 2. 收入的确认原则
- 3. 成本费用的确认原则
- 4. 利润的多步式三层次
- 分析：利润表的4大局限性
- 案例解读：某企业利润表巨亏说明企业的盈利能力差吗？
二、资产负债表的解读与分析
- 1. 透过资产负债表看企业经营状况
- 1. 通过截面，诊断企业是否贫血
- 2. 企业的新陈代谢是否正常
- 3. 资产的变现能力和流动性是否太差
- 4. 企业的债务负担是否超重
- 2. 资产决策的三大核心问题分析
- 1. 从资产负债表看公司风险偏好
- 2. 从资产负债表看公司战略转型
- 3. 从资产负债表看公司决策成败
- 3. 透过资产负债表看清实质管理问题
三、现金流量表的解读与分析
- 1. 现金为王的时代你该如何把控企业现金流
- 1. 经营活动表项解读——企业造血功能
- 2. 投资活动表项解读——企业换血功能
- 3. 筹资活动表项解读——企业输血功能
- 案例分析：京东亏损十几年没有倒下，市值还能暴涨
- 2. 经营活动现金流量的分析要点
- 1. 经营获得的现金流分析要点：能否立身之本
- 2. 投资获得的现金流分析要点：能否锦上添花
- 3. 筹资获得的现金流分析要点：能否雪中送炭
- 4. 企业现金流的八大情形分析
财务报表的舞弊与识别
一、财务报表舞弊的基本逻辑
- 1. 虚增净利润通常伴随虚增资产
- 2. 识别财务报表粉饰与舞弊的基本方法
- 3. 太阳底下无新事：熟悉过往粉饰&舞弊套路，做到心中有数
- 4. 报表勾稽关系：三大报表环环相扣，两两关联，能挖掘到蛛丝马迹
- 5. 横向比较：和同行比较，过于优秀和差劲都值得注意
- 6. 纵向比较：和过去比较，异常变动值得关注
二、财报舞弊识别
- 1. 捕捉货币资金中的猫腻
- 案例分析：乐视网、康得新
- 2. 舞弊高发区：应收账款、应收票据
- 3. 獐子岛的扇贝去哪儿了：存货
- 讨论：粉饰与舞弊识别方法
- 4. 预付账款：大股东占款风险
- 5. 固定资产和在建工程造假的重灾区
- 典型案例：尔康制药
- 6. 虚增营业收入典型方法：虚构业务&提前确认收入
杜邦财务分析体系
一、偿债能力分析
- 1. 短期偿债能力分析
- 1. 流动比率分析
- 2. 速动比率分析
- 3. 现金比率分析
- 2. 长期偿债能力
- 1. 资产负债率分析
- 2. 利息保障倍数分析
- 案例分析：银行贷款主要的指标
二、营利能力分析
- 1. 企业营利能力的5大指标
- 1. 毛利率
- 2. 净利率
- 3. 净资产收益率
- 4. 总资产收益率
- 5. 净利润现金流比率
- 2. 产品获利能力
- 2. 主营业务获利能力
- 3. 所有者权益获利能力
- 4. 公司获利能力
三、运营能力分析
- 1. 总资产周转率
- 2. 应收账款周转率
- 案例：拖死公司的应收账款
- 3. 存货周转率
- 案例：丰田模式-零库存管理
- 实战
- 演练：多家上市公司财务报表解读分析
- 总结及答疑
讲师介绍
刘万成
财税管理实战专家
财税管理实战专家。鹏盛会计师事务所合伙人，中国注册会计师，20年财税管理实战经验。擅长审计视角下的财税风险管控与内控体系建设，累计辅导学员超10万名，主导审计项目200+个
查看讲师主页课程常见问题
这门《通过报表看透企业风险：财务报表分析与舞弊识别》适合哪些企业或学员？
适合投资人、中高层管理干部、财务经理以及财务人员。如果企业已经明确要比较具体课程，可以结合对象、课时、案例和讲师经验进一步判断
这门课主要解决什么问题？
帮助企业把财务数据、经营分析、成本预算和业务决策连接起来。具体深度需要结合企业当前问题、参训对象和课时安排确认
课程内容通常覆盖哪些训练重点？
可重点查看课程大纲和内容模块。本课程当前呈现的核心方向包括企业的DNA财务报表、财务三大报表解读分析、案例分析与讨论等
怎么和同主题其他课程比较？
建议比较参训对象、行业场景、讲师背景、案例方向、课时长度和大纲深度，不只按主题名称判断
课程是否一定提供工具、模板或清单？
页面中如提到工具演练、清单或模板，只表示培训沟通时可确认的方向，不默认承诺固定交付物；最终以企业需求沟通后的课程方案为准
