人力资源财务思维与人力成本预算分析

课程大纲

课程总览

内容重点

故事导入：为什么要有财务思维？

HR财务基础一财务报表分析

一、财务三张报表解读与钩稽关系

需要培育的财务观
经理人的财商7要素与恒等式
资产负责表－企业的家底有多少？
利润表的阅读－利润有没有用？
现金流量表分析－现金为王还是利润至上？
三张报表之间的钩稽关系－财务综合分析与预警机制
四大财务报表诊断病症
贫血症
消化不良症
机饿消渴症

二、与HR相关的会计科目

应付职工薪酬、职工福利、解除职工劳动关系补偿、工会经费等

HR与成本的关系一业务角度

一、业务部门需要什么样的HR数据？

HR的苦恼与压力
成功HR的启示
CEO的财报和才报
人力资本负债表-人才
人力资本投入与产出利润表
人才流量表-人才流失与人才补充

二、HR如何从财务报表中看懂业务指标

与业务相关的会计术语－净利润、销售收入、成本、毛利率、期间费用
HR与业务部门相关的成本解读-直接人工、费用资本化、间接费用、EBIT
小组
练习：根据案例完成某企业的人效指标的计算
如何编制人力成本预算
案例分析：财务角度看非洲卖鞋子的故事
预算和全面预算的概念
战略-业务-财务-人力四者之间的协同
全面预算的五大过程
什么是全过程

二、如何编制薪酬调整计划和预算

薪酬预算编制前提：薪酬策略
外部市场薪酬数据的收集与应用
影响薪酬预算编制的因素
薪酬预算控制的关键点

三、如何编制招聘计划和预算

招聘成本的构成项目
招聘中各项成本的特征分析
影响招聘预算编制的因素

四、如何编制培训计划和预算

培训管理基本流程
培训计划与管理的关系
培训成本的构成项目
影响培训预算编制的因素
梳理四、如何编制培训计划和预算的指标口径、风险信号和合规要求
讨论：如何说服老板支持培训预算

五、如何编制其他人力成本计划和预算

福利支出的成本预算编制
与人力成本管理相关的财务管理规定
如何编制HR咨询项目预算

六、预算管理的常见问题与解决方案

瞎子摸象，六神无主
闭门造车，孤掌难鸣
编一套，做一套
公说公有理，婆说婆有理
劳苦不均，怨声载道
混淆概念，搞错目标

四维度分析人力资源成本

一、为什么要进行人力资源成本分析

传统人力资源成本分析四大误区
人力资源成本≠工资≠工资总额≠使用成本
管控人力资源成本≠减少人力资源成本
管控人力资源成本≠减少员工收入
职工收入较高≠人力资源成本高
如何知道公司人力成本的情况
人力成本数据能反映什么问题
梳理一、为什么要进行人力资源成本分析的指标口径、风险信号和合规要求
讨论：人力成本分析可以帮我们做什么
从成本角度进行分析的方法

适合对象

财务负责人、经营管理者、业务部门负责人和风控合规人员可以带着当前项目或岗位案例参加，课堂讨论会更容易落到真实场景

课程定位与主要问题

《人力资源财务思维与人力成本预算分析》更强调指标拆解、风险信号、资源取舍和行动建议与小组练习、过程记录和后续任务的连接

核心收益

指标判断更清楚：风险信号、证据要求和处置边界，减少只听概念、不知道怎么用的落差
围绕提炼可落地的方法、工具和跟进要点校准目标和边界，明确课堂重点动作
分析动作更具体：HR财务基础一财务报表分析：提炼可…安排练习，检查方法、工具和流程是否可用

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复盘跟进有依据：HR与成本的关系一业务角度：提炼可…相关的责任分工、跟进节奏和复盘问题

课程背景与交付信息

随着我国企业更深入地参与国际市场竞争，企业各个部门都面临巨大的挑战。部门员工不但要了解和熟悉本部门的业务，更要学习和使用跨部门、跨领域的内容，以便更好地服务于企业，帮助企业参与市场竞争。如企业的人力资源管理部门，就是为企业获得人才、降本增效的关键渠道。俗话说人财不分家，如果人力资源管理人员连基础的财务知识都不懂，与业务部门的沟通不在一个频道上，那如何做好人力资源管理工作呢？更别谈帮助企业营利了。这样的人力资源管理人员怎能得到领导和业务部门的信赖和认可呢？

另外，近几年疫情影响，我国企业转型升级，国家实施了新的税管和社保制度，企业需要各部门精细化发展，需要在成本方面进行全面管控。人力资源管理人员作为企业的大管家，必须了解基本的财务概念，看得懂财务报表，懂得如何平衡好企业成本、用工策略、薪酬管控、社保税管等的关系，能够为企业降本增效。这样的人力资源管理人员才是企业需要的人才

课程时间

2天，12小时

授课方式

讲解、课堂互动、案例分享、实操练习、工具运用、视频解析

课程内容重点

01课程总览：提炼可落地的方法、工具和跟进要点

02HR财务基础一财务报表分析：提炼可落地的方法、工具和跟进要点

03HR与成本的关系一业务角度：提炼可落地的方法、工具和跟进要点

04四维度分析人力资源成本：提炼可落地的方法、工具和跟进要点

讲师介绍

苏毅

组织效能与数字化管理专家

18年世界500强及名企HR实战经验，专注组织变革、人才发展、战略落地及AI赋能管理。独创闭环方法论，助力企业构建高效能组织，累计服务客户50余家，培训学员逾5000人

互联网科技制造业金融银行电力能源房地产消费品零售

查看讲师主页

课程差异说明

本课程页面围绕《人力资源财务思维与人力成本预算分析》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 4 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

财务负责人、经营管理者、业务部门负责人和风控合规人员可以带着当前项目或岗位案例参加，课堂讨论会更容易落到真实场景。

学习这门课可以获得什么收益？

明确风险信号、证据要求和处置边界，减少只听概念、不知道怎么用的落差；围绕提炼可落地的方法、工具和跟进要点校准目标和边界，明确课堂重点动作。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按2天，12小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲解、课堂互动、案例分享、实操练习、工具运用、视频解析，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配