企业内部审计与应用实务

课程大纲

如何理解和认识内部审计和审计发展的趋势及方向

（一）内部审计概述及历史发展
内部审计概述及简介
内部审计工作定位
中国内部审计准则
内部审计趋势调查
内部审计领域及内容
内部审计新职能和新角色
从传统内审到现代内审的转变
（二）新时代下内部审计问题挑战及审计业务分析
内部审计重点政策观察
企业内外对审计工作的期望和要求
现代企业内部审计工作所面临的问题和挑战
内部审计业务的发展规律——七个关键领域
内部审计业务指导思想——传统审计到风险导向审计
（三）内部审计转型的方向及趋势
内部审计管理转型的建议
内部审计转型的两大具体方向
以价值和智慧为核心的未来审计转型
内部审计转型的趋势——内部审计转型内在需要
内部审计转型的趋势——适应数字化、数据化和信息科技发展的需要

内部审计管理体系及风险为导向的审计

（一）内部审计组织及人员
审计委员会
内部审计部门人员配置
内审人员的专业技能要求
内部审计工作职责分工
（二）内部审计工作流程
审计计划
审计准备
审计实施
审计报告
审计整改
（三）以风险为导向的內部审计方法
风险的概念及分类
风险评估的步骤
风险评估与内部审计项目的联系
风险导向审计流程
风险导向审计预警建设

内部审计的重点方向——内部控制审计

（一）内部控制审计概述
内部控制审计目标
内部控制审计依据
内部控制评价
（二）内部控制审计方法及缺陷
内部控制审计方法
内部控制审计缺陷
（三）内部控制审计发现的问题缺陷示例
公司治理方面的审计问题及缺陷示例
发展战略方面的审计问题及缺陷示例
组织架构方面的审计问题及缺陷示例
人力资源方面的审计问题及缺陷示例
投资管理方面的审计问题及缺陷示例
工程项目方面的审计问题及缺陷示例
市场及销售方面的审计问题及缺陷示例
业务外包方面的审计问题及缺陷示例
资金管理方面的审计问题及缺陷示例
全面预算方面的审计问题及缺陷示例
会计核算及财务报告方面的审计问题及缺陷示例
研究与开发方面的审计问题及缺陷示例
行政管理方面的审计问题及缺陷示例
法务管理方面的审计问题及缺陷示例
内控及风险方面的审计问题及缺陷示例
信息系统方面的审计问题及缺陷示例

内部审计在具体业务领域的应用案例分析

（一）采购管理内部审计常见的问题和缺陷
采购计划审计中的问题、案例及管控措施
采购申请审计中的问题、案例及管控措施
公开招标审计中的问题、案例及管控措施
邀请招标审计中的问题、案例及管控措施
竞争性谈判审计中的问题、案例及管控措施
询价采购审计中的问题、案例及管控措施
单一来源采购审计中的问题、案例及管控措施
采购验收审计中的问题、案例及管控措施
供应商准入审计中的问题、案例及管控措施
供应商评价审计中的问题、案例及管控措施
（二）资产管理内部审计常见的问题和缺陷
固定资产领用审计中的问题、案例及管控措施
固定资产调拨审计中的问题、案例及管控措施
固定资产盘点审计中的问题、案例及管控措施
固定资产处置审计中的问题、案例及管控措施
无形资产取得审计中的问题、案例及管控措施
无形资产处置审计中的问题、案例及管控措施
存货入库审计中的问题、案例及管控措施
存货出库审计中的问题、案例及管控措施
存货盘点审计中的问题、案例及管控措施
存货处置审计中的问题、案例及管控措施
（三）合同管理内部审计常见的问题和缺陷
合同审批与签订管理审计中的问题、案例及管控措施
合同履行与评估审计中的问题、案例及管控措施

内部审计具体审计程序和方法应用案例

（一）“三重一大”管理审计应用
三重一大概述
三重一大审计依据
三重一大审计步骤及缺陷示例
会前准备、上会讨论、决策执行、监督检查等关键环节
（二）招投标管理审计审计应用
招投标管理概述
招投标管理审计依据
招投标管理审计步骤及缺陷示例
招标方案、招标、开标、评标、定标、中标通知等关键环节

审计信息化及数字化审计的发展及应用

（一）数字化转型是什么及数字化审计的发展及进化
数字化转型概览及本质特征
数字化审计的发展及进化
国内外审计信息化和数字化发展趋势
数字化审计进化史——审计技术的发展
计算机辅助审计的发展及核心内容
数据审计的发展及核心内容
联网审计的发展及核心内容
远程审计的发展及核心内容
持续审计的发展及核心内容
大数据审计的发展及核心内容
智慧审计的发展及核心内容
（二）人工智能AI等新一代信息技术的发展和应用
人工智能AI概览及如何发展的
人工智能AI概览及简介
人工智能AI及大模型的发展历程
大模型应用的三个层级及特点
新一代数字化技术都有哪些
人工智能AI是如何应用的
人工智能AI的技术应用场景
热门人工智能AI工具介绍
AI智慧审计的关键技术及运用
大数据分析建模技术、审计画像、审计知识图谱、非结构化数据转化技术、审计语音识别、RPA 机器人、机器学习算法、DeepSeek人工智能工具等
（三）审计信息化建设、大数据审计及AI赋能审计的应用
1．审计信息化建设的规划及应用
审计信息化平台规划及蓝图
审计信息化平台构成及主要功能
2．大数据审计的规划及应用
审计数据分析的应用及主要工具软件（IDEA、ACL等）
审计风险预警模型及预警指标模型示例
审计风险预警体系构建及数字平台示例
企业审计风险预警体系建设规矩及建议
其他大数据审计分析的应用
3．AI赋能审计的应用
审计机器人：释放重复、低效工作投入，提升审计工作效率
文本挖掘：高效提取、利用文本类数据，快速发掘审计线索
图像处理：扩大审计视野，洞察隐蔽风险
智能问答：辅助检索审计信息，结果需结合来源证据人工核验
智能建模：文字生成代码，降低技术门槛
实时持续审计：智能风险识别与预警

适合对象

内部审计部门人员、分管审计的高管及部门和业务线负责人

课程定位与主要问题

围绕内部审计发展、组织和流程，学习风险导向审计、内控审计以及采购、资产、合同等领域案例，并认识数字化审计应用

课程适配与选型边界

学习任务：辨识公司治理、组织架构和信息系统中的内控缺陷及审计检查方向

适合对象

内部审计部门人员、分管审计的高管及部门和业务线负责人

讨论内容

学习内审组织流程、风险导向方法、内控审计以及采购、资产、合同、三重一大和招投标审计应用

课程区别

本课提供综合内审实务；审计共享、审计风险模型和AI审计转型课分别深入组织模式、模型和转型规划

使用边界

AI仅为辅助，工具能力依版本、配置、数据和授权而定，重要财务审计输出需结合证据人工核验；不作准确率、无人处理或固定提效保证

核心收益

学习内部审计组织、工作流程与风险导向方法
讨论采购、资产、合同和三重一大等审计应用
理解审计信息化、大数据与AI辅助应用
辨识公司治理、组织架构和信息系统中的内控缺陷及审计检查方向

课程背景与交付信息

保留原稿教学主题和次序，章节内编号及子主题连续呈现

课程时间

1-2天，6小时/天

授课方式

理论讲解、来源案例讨论与专题研讨，可结合企业需求确定授课安排

课程内容重点

01如何理解和认识内部审计和审计发展的趋势及方向

02内部审计管理体系及风险为导向的审计

03内部审计的重点方向——内部控制审计

04内部审计在具体业务领域的应用案例分析

05内部审计具体审计程序和方法应用案例

06审计信息化及数字化审计的发展及应用

讲师介绍

王鹏

内控合规与财务管理讲师

企业培训讲师。王鹏，内控合规风险与审计财务数智化实战专家，拥有20余年咨询经验，曾任瑞华、天职国际咨询合伙人及戴尔、用友咨询总监，可结合企业内训场景开展课程讲授与案例讨论

能源通信交通制造金融建筑

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课程差异说明

本课提供综合内审实务；审计共享、审计风险模型和AI审计转型课分别深入组织模式、模型和转型规划

课程常见问题