课程总览
一、案例导入：为什么审计项目会失败？
- 1. 一个审计骨干黯然离职的启示
- 2. 看似完美的审计成果为何被质疑
- 3. 舞弊分子签字画押就万事大吉了？
二、知己知彼：审计之前必须要清楚的四个真相
- 1. 审计处境：敌暗我明
- 2. 审计地位：参差不齐
- 3. 审计手段：极为有限
- 4. 审计要求：全面覆盖
三、审计项目策划：不打无准备之仗
- 1. 全面了解被审计对象
- （1）行业重大风险：个性化的行业风险特征是什么？
- （2）发展阶段重大风险：不同的发展阶段蕴藏的风险有什么区别？
- （3）组织架构重大风险：组织缺陷的风险意味着什么？
- （4）业绩考核重大风险：拽着自己的头发能够离开地面？
- （5）信息系统重大风险：系统彼此割裂还是相互穿透？
- （6）内控环境重大风险：内控环境的变与不变
- 2. 制定审计计划
- （1）明确审计目的与范围：烂柿子与青柿子
- （2）制定审计策略：全面审计、重点突破
四、审计项目实施：灵活机动、底线思维
- 1. 审计现场的SHE原则：安全、廉政、保密
- （1）审计现场安全管理与应急预案
- （2）审计人员廉政教育与行为规范
- （3）保密制度与保密措施落实
- （4）四严禁与八不准纪律要求
- 2. 高效发现问题的底层逻辑
- （1）正确地发现问题&发现正确的问题
- （2）构建线索到证据的闭环体系
- （3）框架思维：场景立体化、问题可视化
- （4）思维模式：侦察兵思维VS指挥官思维
五、审计结果的处理
- 1. 高度重视审计报告：审计成果的直接体现
- 2. 审计发现：不是为了发现问题而发现问题
- 3. 审计建议：正确认识管理的灰度
- 4. 审计沟通：正确认识四种不同类型的沟通对象
- 5. 责任认定：把握三个区分开来，正确归因
- 6. 审计整改：建立审计整改的长效机制
六、审计项目管理与质量控制
- 1. 审计程序的合规性：不败为先
- 2. 审计证据的完整性：无罪推定
- 3. 问题定性的一致性：制度标准
- 4. 审计问责的适当性：直接责任与间接责任
