风险的本质及层级
一、风险的理解
- 1. 为什么讲风险管理与内部控制
- 2. 过去20年，那些倒下的庞大而知名的企业
- 3. 企业内部控制规范出台的背景
二、风险的层级
- 1. 如何识别企业现存在的风险
- 2. 风险评估的主要方法
- 3. 重大风险
- 4. 风险的层级
- 案例：曾经的标王，最终为何倒了？
企业内控建设与反舞弊实务
风险的本质及层级需要明确判断口径，风险管理的框架及技术负责组织练习，内部控制监管逻辑用于课后复盘
授课讲师：
林一斌 · 财务管理与业财融合专家
适合对象
企业董事长、总经理、财务、需要实施风险管理及内部控制的各层级管理者
课程定位与主要问题
政策口径、风险信号、证据链条和处置动作进入具体案例后，团队能同时确认方向和下一步做法
核心收益
- 规则边界更清楚：政策口径、现场约束和责任边界，减少只听概念、不知道怎么用的落差
- 围绕风险的本质及层级校准目标和边界，明确课堂重点动作
- 处置动作更具体：风险管理的框架及技术安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
- 留痕复盘有依据：内部控制监管逻辑相关的责任分工、跟进节奏和复盘问题
课程背景与交付信息
企业在经营中不遇到风险几乎是不可能的。风险一般是指影响目标实现的不确定性。美国COSO组织为企业风险管理（ERM）下的定义是：企业风险管理是一项流程，由公司董事会、管理层和其它员工实施，适用于策略制定和全公司范围，可识别对公司有影响的潜在事项，在风险承受能力以内管理风险，为实现公司目标提供合理保障。继2002年COSO推出内部控制框架后，根据企业风险治理的发展和需求，在此基础上，又建立了企业风险管理模型和框架，并明确了内控作为风险管理的子系统，进一步说明了内部控制的实质是风险管理。 风险管理体系具有不同的层面，需要…
本课程讲师根据多年为各类企业提供风险管理和内部控制服务的实践总结，从实际操作的角度出发，系统地介绍内部控制体系精髓，并以案例详细说明构建内部控制体系的每一步骤，努力将多年来对内部控制体系构建工作的经验完整地奉献给广大学员。引导学员了解掌握内控设计中的一系列理念及操作方法，使内控制度真正成为企业的保护伞，而不是一纸文书
课程时间
2天，12小时
授课方式
讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与
课程内容重点
01风险的本质及层级
02风险管理的框架及技术
03内部控制监管逻辑
04某公司北京北京买房记
05合规目标：小会计玩转2亿元
课程大纲
风险管理的框架及技术
一、企业风险管理框架
- 1. 风险管理体系的整体框架
- 2. 风险管理框架之间关系
二、风险量化技术
- 1. 风险的频率评定标准
- 2. 风险的损失评定标准
三、风险管控策略
- 1. 控制措施
- 2. 风险承担
- 3. 风险规避
- 4. 风险转换
- 5. 风险控制
- 6. 风险偏好和风险承受度
- 课堂案例：以某企业为例，构建企业全面风险管理的关键成功要素
内部控制监管逻辑
一、被监管背后的逻辑
- 1. 中国企业内部控制相关法规的发展历程
- 2. 五部委内控体系：整体框架
二、企业内部控制定义的理解
- 1. 内部控制的定义
- 2. 五部委内控体系：基本思路、原则和目标
- 3. 内控的作用：错弊三角理论
- 4. 内部控制有哪些局限性
- 5. 内部控制如何降低风险
- 案例分析：某公司北京北京买房记
- 案例分析：合规目标：小会计玩转2亿元
三、内部控制五要素
- 1. 控制环境
- 2. 风险评估
- 3. 控制活动
- 4. 信息与沟通
- 5. 监督
- 案例分析：2010年十大乌龙年报
- 风险与控制的对标分析
- 1. 固有风险-控制措施-剩余风险的思路
- 2. 组织目标：为什么控制
- 3. 风险：控制什么
风险案例分析及有效控制
二、有效的控制活动的主要工具
三、内部控制手册的编写
- 1. 内部控制手册的结构
- 2. 内部控制手册编写重点与难点
- 3. 内部控制手册编写案例分享与讨论
有效的风险管理及舞弊调查
一、舞弊相关概述
- 1. 舞弊造成的危害和损失
- 2. 舞弊为什么会发生
- 1. 舞弊三角理论
- 2. 用人不疑，疑人不用是伪命题
- 3. 发现舞弊存在的十种迹象
- 4. 职业舞弊和滥用职权的分类体系
- 5. 舞弊者分析
二、舞弊审计技巧
- 1. 舞弊审计的内部核查技巧
- 2. 舞弊审计的外部延伸技巧
- 3. 舞弊审计的多方关联技巧
- 4. 舞弊审计借助专家技巧
- 5. 舞弊审计谈话询问技巧
- 6. 舞弊案例分析（利用以上五个技巧）
三、如何查处舞弊
- 1. 舞弊审计思路及路径
- 2. 舞弊专项审计存在的主要问题
- 3. 舞弊专项审计的重点和目标
- 4. 舞弊调查程序与步骤
- 5. 集团公司舞弊清单
- 6. 通过分析发现异常的预警信号
- 【案例分析】某差旅费舞弊案例分析
- 7. 舞弊审计如何琢磨人
- 1. 行为比较法
- 2. 用舞弊者思维来考虑问题
讲师介绍
林一斌
财务管理与业财融合专家
管理学博士，财务管理实战专家。擅长运用财务思维解读企业运作，结合AI工具提升效率，助力企业降本增效与价值创造。拥有10年财务管理与咨询服务经验，累计受训学员超过12000人
查看讲师主页课程差异说明
本课程页面围绕《企业内控建设与反舞弊实务》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 5 个主要模块，便于快速判断培训匹配度
课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
适合企业董事长、总经理、财务、需要实施风险管理及内部控制的各层级管理者等需要系统提升相关能力的人群
学习这门课可以获得什么收益？
深刻领悟内控精髓，掌握国内外内控相关法律要求和价值取向，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地
课程通常安排多长时间？
当前样板提取的课程时间为：2天，6小时/天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整
课程采用什么授课方式？
课程主要采用讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
