守牢国资安全底线赋能内控高效落地-企业资产管理内控设计与案例解析

课程大纲

资产管理内控核心认知与政策要求

一、典型案例警示：资产管理内控缺失造成的实际损失

案例1：某央企下属子公司固定资产采购内控失效，造成资产闲置

二、小组研讨：国央企资产管理内控工作的痛点与难点

1. 采购与实际需求脱节，资产闲置浪费严重
2. 资产台账与实物不符，账实核对效率低下
3. 资产使用与维护流程不规范，资产损耗率偏高
4. 资产处置流程不透明，存在国有资产流失风险
5. 内控制度与实务脱节，落地执行难度大
6. 跨部门协同不畅，资产管理权责划分模糊

三、国央企资产管理内控的核心内涵与价值

1. 资产管理内控的定义与核心目标
1. 安全、合规、高效、增值
2. 内控在资产管理全流程的作用
1. 事前防控、事中管控、事后复盘
3. 资产管理内控中的核心职责
1. 设计、执行、监督、优化

四、国资监管下资产管理内控要求与解读

1. 《企业内部控制基本规范》解读
2. 企业内部控制配套指引中资产管理相关条款解读
【实操练习】梳理3条与本企业资产管理最相关的内控要求

资产管理全流程内控体系搭建框架

一、资产管理内控体系搭建的核心原则

1. 全流程覆盖原则
2. 风险导向原则
3. 实操性原则
4. 权责对等原则
5. 动态优化原则

二、资产管理内控体系的核心架构

1. 组织架构
2. 制度架构
3. 流程架构
4. 监督架构
5. 信息架构

三、不同类型资产的内控体系差异化设计

1. 共性方法：事前-事中-事后全过程管控
1. 事前：需求审批、风险评估、制度规范、权责明确
2. 事中：流程监控、过程记录、动态核查、协同管控
3. 事后：复盘分析、整改落实、考核评价、体系优化
2. 固定资产内控架构设计要点
3. 无形资产内控架构设计要点
4. 存货内控架构设计要点
【实操练习】结合事前-事中-事后管控方法，搭建某项资产的内控体系核心框架

四、资产管理内控体系搭建的关键保障

1. 高层重视与全员参与
2. 岗位能力匹配
3. 信息化支撑
4. 考核激励

资产管理各环节关键风险点识别与防控

一、资产采购环节：

1. 核心风险点
1. 需求审批不严格
2. 招标采购不规范
3. 价格虚高
4. 合同条款漏洞
5. 供应商管理缺失
2. 防控措施
1. 建立需求联审机制、
2. 规范招标采购流程、
3. 强化价格审核、

二、资产入库与登记环节：

梳理二、资产入库与登记环节的业务场景、关键问题和优先级
1. 验收不规范
2. 台账登记不及时/不准确、
3. 权属登记缺失
拆解二、资产入库与登记环节的方法步骤、协同动作和落地要求
1. 建立双人验收制度
2. 实现台账与实物实时同步
3. 实操工具讲解
4. 案例解析：某央企子公司固定资产入库时内控缺失导致后续使用中设备无法正常运行

三、资产使用与维护环节：

梳理三、资产使用与维护环节的业务场景、关键问题和优先级
1. 资产挪用/私用、
2. 无形资产泄密
拆解三、资产使用与维护环节的方法步骤、协同动作和落地要求
1. 明确资产使用责任制
2. 实现资产使用全流程追溯
3. 制定无形资产保密制度
输出三、资产使用与维护环节跟进清单、复盘要点和推进计划
4. 案例解析：某国企生产设备内控缺失导致设备被私用造成直接经济损失

四、资产盘点与清查环节：

梳理四、资产盘点与清查环节的业务场景、关键问题和优先级
1. 盘点流于形式、账实不符未及时处理
2. 清查结果未闭环
拆解四、资产盘点与清查环节的方法步骤、协同动作和落地要求
1. 定期盘点
2. 建立账实不符差异分析机制
3. 对相关责任人责任追究、明确清查整改时限
输出四、资产盘点与清查环节跟进清单、复盘要点和推进计划
4. 案例解析：某央企年度资产盘点中发现账实不符，且往期盘点差异未整改，复盘盘点环节内控监督漏洞并制定闭环管理措施

五、资产处置环节：

梳理五、资产处置环节的业务场景、关键问题和优先级
1. 处置审批不规范
2. 评估定价不合理
3. 残值回收不及时
拆解五、资产处置环节的方法步骤、协同动作和落地要求
1. 强化处置联审机制
2. 规范资产评估流程
3. 实现处置全流程公示
输出五、资产处置环节跟进清单、复盘要点和推进计划
4. 案例解析：某国企闲置设备处置未履行评估流程，低价转让给关联方，造成国有资产流失

国央企资产管理内控制度设计与流程优化

一、资产管理内控制度设计的核心方法

1. 制度设计的全流程
调研梳理-框架设计-条款起草-多部门评审-发布宣贯-动态更新
2. 核心制度的关键条款设计
权责划分、流程规范、风险防控、考核标准、责任追究

二、内控制度与流程的落地保障措施

1. 制度宣贯与培训
2. 流程信息化落地
3. 监督检查机制
4. 考核与责任追究
5. 动态优化机制
课程总结与落地行动规划
1. 知识回顾：资产管理内控体系搭建、风险防控、制度设计与流程优化核心要点
2. 核心工具梳理：课程中所有实操工具的使用场景与落地要点
3. 个人落地行动：每位学员制定本企业资产管理内控优化个人落地计划表，明确1-2个核心改进点、执行步骤、完成时间与预期效果
4. 答疑互动：针对学员实际工作中的资产管理内控问题进行一对一分析解答

适合对象

企业财务总监、审计总监、财务人员、审计人员、资产管理核心业务骨干等

课程定位与主要问题

政策理解、风险识别、证据梳理和现场处置需要落到岗位动作，训练会围绕关键问题完成一轮方法校准

核心收益

先确认目标要求、责任分工和过程反馈，让训练目标更具体
资产管理内控核心认知与政策要求和资产管理全流程内控体系搭建框架会被串成一组可练习的管理动作
反馈辅导有抓手：沟通辅导、任务推进和复盘改善检查方法是否适合团队日常任务

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团队复盘有依据：资产管理内控缺失造成的实际损失相关的试点清单、检查点和下一次复盘安排

课程背景与交付信息

在国资国企深化改革、国有资产保值增值要求不断提升的背景下，资产管理作为国央企财务管理的核心模块，其内控体系的科学性、完整性和执行力直接关系到国有资产安全、运营效率及合规管理水平。当前国央企资产管理在全流程运营中，仍存在流程衔接不畅、风险防控缺位、内控制度落地性不足等问题，企业资产管理人员作为核心骨干，承担着资产管理内控体系搭建、风险识别与整改落地的核心职责

本课程紧扣国央企资产管理实际需求，围绕资产管理全流程拆解内控设计逻辑，聚焦关键风险点梳理防控方法，结合国央企真实典型案例复盘问题成因与整改路径，摒弃理论化、空泛化讲解，突出可落地、可执行、贴合实务的内控设计与优化方法，助力学员将内控管理要求与资产管理实务深度融合，提升国有资产管理风险防控与精细化管理能力

课程时间

1天，6小时

授课方式

政策讲解、案例分析、小组共创、实操练习、情景模拟等

课程内容重点

01资产管理内控核心认知与政策要求

02资产管理全流程内控体系搭建框架

03典型案例警示：资产管理内控缺失造成的实际损失

04案例1：某央企下属子公司固定资产采购内控失效，造成资产闲置

05小组研讨：国央企资产管理内控工作的痛点与难点

讲师介绍

孙丽伟

财税管理实战专家

孙丽伟，财税管理实战专家，30年国央企财务与审计管理经验，注册会计师、高级会计师。擅长财税合规、资本运作及业财融合，主导多项大型审计与融资项目，累计授课200+场，赋能学员逾万人

国企央企制造业房地产能源化工制药会计师事务所

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课程差异说明

本课程页面围绕《守牢国资安全底线赋能内控高效落地-企业资产管理内控设计与案例解析》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 4 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

企业财务总监、审计总监、财务人员、审计人员、资产管理核心业务骨干等。

学习这门课可以获得什么收益？

先确认目标要求、责任分工和过程反馈，让训练目标更具体；资产管理内控核心认知与政策要求和资产管理全流程内控体系搭建框架会被串成一组可练习的管理动作。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按1天，6小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用政策讲解+案例分析+小组共创+实操练习+情景模拟等，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配

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