行政事业单位内控体系建设

课程大纲

课程总览

内容重点

案例导入
1. 廉正风险防范：一般员工舞弊—主要领导个人腐败—集体腐败

行政事业单位内部控制建设的指导意见

一、内部控制建设的基本原则

1 坚持全面推进
2 坚持科学规划
3 坚持问题导向
4 坚持共同治理

二、内部控制建设主要任务

1 内部控制体系如何建立，完善内部流程控制
案例分享：深圳大型医院如何建立内部控制体系
2. 如何防范一言堂一支笔的决策风险和腐败风险
案例分享
3. 内控信息需要公开吗？如何完善内控控制报告
4. 内部控制得以有效实施的重要保障：监督和检查

三、行政事业单位内部控制的七大特点

1 内控建设是一把手工程
2 关口前移是内控控制的主要特征
3 基于流程形成体系系统化
4 制衡是内部控制的核心理念
5 信息化是实施内部控制的重要手段
6 单位内控主要考外力推动
7 单位内部控制以预算为主线

单位层面内部控制体系建设

二、内控建设质量考核与验收标准

1. 符合相关法律法规、行业规范和单位内部规定的要求
2. 内控涵盖主要业务活动和关键领域，不存在重大遗漏
3. 制度符合单位实际情况，具备合理性
4. 内控制度与战略目标契合度
5. 内控制度改进机制有效性
6. 员工对内部控制的理解和执行能力达到预期水平

业务层面内部控制体系建设

一、六大经济活动的控制、

1. 预算业务控制
2. 收支业务控制
3. 政府采购业务控制
4. 资产控制
5. 建设项目控制
6. 合同控制
二七个内部控制步骤
1. 梳理单位各类经济活动的业务流程
2. 明确业务环节
3. 系统分析经济活动风险

内控信息化落地

一、内部控制信息化的三个阶段

二、单位管理信息系统需要包括哪些

内部控制评价与监督机制

一、内部控制评价内容

二、内部控制评价方法

三、内部控制评价结果运用

四、内部控制监督

课程结束，总结及答疑

适合对象

事业单位中高层管理者

课程定位与主要问题

数据看得见，但难以转成业务判断和管理动作时，课程可以用于梳理现状、练习方法，并明确课后的跟进责任

核心收益

先确认风险信号、证据要求和处置边界，让训练目标更具体
行政事业单位内部控制建设的指导意见和单位层面内部控制体系建设会被串成一组可练习的风险处置
分析动作更具体：核查记录、沟通提醒和流程跟进检查方法是否适合团队日常任务
复盘跟进有依据：业务层面内部控制体系建设相关的试点清单、检查点和下一次复盘安排

课程背景与交付信息

内部控制是保障组织权力规范有序、科学高效运行的有效手段，也是组织目标实现的长效保障机制。全面推进行政事业单位内部控制建设，规范行政事业单位内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，建立健全科学高效的制约和监督体系，促进单位公共服务效能和内部治理水平不断提高，为实现国家治理体系和治理能力现代化奠定坚实基础、提供有力支撑

为进一步强化行政事业内部控制建设，有效防范和管控内部运营风险，建立健全科学有效的内部制约机制，保障单位资产资金安全，提高资源配置和使用效益，行政事业单位管理要将内部控制和全面预算作为加强运营管理的重要手段，强化内部控制和预算约束，进一步做好风险防控和规范要求，形成单位运行新机制和决策、执行、监督相互协调、相互制衡、相互促进的治理体系。在当前形势下，内部控制在行政事业单位治理体系、治理能力现代化过程中的作用日益凸显

课程时间

1天，6小时

授课方式

讲师讲授、案例研讨、情景模拟、实操演练讲师点评、现场咨询与辅导

课程内容重点

01行政事业单位内部控制建设的指导意见

02单位层面内部控制体系建设

03业务层面内部控制体系建设

讲师介绍

刘万成

财税管理实战专家

财税管理实战专家。鹏盛会计师事务所合伙人，中国注册会计师，20年财税管理实战经验。擅长审计视角下的财税风险管控与内控体系建设，累计辅导学员超10万名，主导审计项目200+个

金融银行政府国企电力能源通信制造业房地产

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课程差异说明

本课程页面围绕《行政事业单位内控体系建设》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 6 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

事业单位中高层管理者。

学习这门课可以获得什么收益？

先确认风险信号、证据要求和处置边界，让训练目标更具体；行政事业单位内部控制建设的指导意见和单位层面内部控制体系建设会被串成一组可练习的风险处置。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按1天，6小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授、案例研讨、情景模拟、实操演练讲师点评、现场咨询与辅导，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配