课程总览
一、典型案例导入
- 1. 某国有企业经济责任审计被追责
- 2：恒大财务暴雷案
- 3. 曲江文旅董事长被留置案
- 4. 中泰集团虚增收入案
- 5. 2026年退市第一股广道数字造假案
二、风险管理与内部控制底层逻辑拆解
- 1. 风险的源头在哪里：高度警惕四类颠覆性风险
- 2. 关于内部控制与风险管理的典型错误认知剖析
三、政策精神解读要求
- 1. 《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》解读
- 2. 穿透式内控政策解读
- 3. 数智化监督工具在穿透式监督中的重要作用
四、重新认识财务：为什么财务风险频频发生？
- 现实的困惑：权责发生制和收付实现制
- 财务原则的局限：真实的谎言
- 合规风险能杜绝么？
五、精准掌控财务合规风险（本模块含约20余个典型案例解析）
- 1. 违反财经纪律类风险实务与案例
- （1）违规套取资金；（2）违规使用财政资金；（3）违规投资；（4）小金库
- 2. 财务内控缺陷类风险实务与案例
- （1）组织架构缺陷风险及案例
- （2）岗职不相容缺陷风险及案例
- （3）信息系统缺陷风险及
- 3：财务指标异常类风险实务与案例
- （1）资金合规风险及案例
- （2）虚增收入风险及案例
