内控“三合一”体系建设与违规经营投资审计及问责
内控三合一体系建设需要明确判断口径，中央企业违规经营投资责任追究政策解读及案例分析负责组织练习，经营与发展中的风险管理思维用于课后复盘
2天 合规管理
课程大纲
内控三合一体系建设
二、经营与发展中的风险管理思维
（一）、风险管理的现实难点
- 1. 企业风险管理的现状
- 1. 制度整合了，流程也更新了，但执行中，反而比以前更麻烦了，花的时间更多了
- 2. 公司是否面临一管就死，一放就乱
- 3. 意识到风险存在，但对如何实施管理却模糊不清
- 4. 在企业快速发展时，如何将风险早期识别并实施管理？
- 5. 建立了制度就等于执行了风险管理么，内控体系建设到什么程度比较合适？
- 2. 企业可能存在的风险
- 1. 风险类型
- 2. 风险管理偏好
中央企业违规经营投资责任追究政策解读及案例分析
一、违规经营投资的责任追究概述
- 1. 责任追究实施办法的出台背景
- 2. 违规经营投资责任追究范围
- 3. 违规经营投资资产损失认定
- 4. 央企违规经营投资责任认定
- 5. 违规经营投资责任追究处理
- 6. 责任追究工作职责及程序
二、基于二十大报告的投资责任追究审计再定位
- 1. 正确理解《二十大报告》对审计人员的双重要求
- 2. 正确认知中央先立后破的两层内涵与四条主线
- 3. 正确认知违规追责与八项规定的内在逻辑
- 4. 中央企业违规经营投资责任追究三大保障机制
- 5. 投资责任追究审计、经济责任审计与反舞弊审计的共性
三、中央企业违规经营投资责任追究再解读
- 1. 与中央企业违规经营投资责任追究相关的两个准则
- 2. 中央企业违规经营投资责任的六个
- 关注点
- 3：投资责任追究责任认定的评价原则
- 4. 从中央企业违规经营投资责任追究到风险管控长效机制
- 5. 新一轮隐性负债化债工作的要求
四、央企投资责任追究审计实施要求
- 1. 投资责任追究审计方案设计
- 2. 被审计单位的审前调查
- 3. 资料清单中隐藏的审计钩
- 4. 领导干部投资责任追究的基本原则
五、投资责任追究审计的审计现场管理
- 1. 审计现场的四个严禁和八个不准
- 2. 现场审计的三会一课
- 3. 窗帘中间拉开式审计沟通
- 4. 投资责任追究审计及责任认定的七度工作法
适合对象
承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干可以带着当前项目或岗位案例参加，课堂讨论会更容易落到真实场景
课程定位与主要问题
条文和要求能读懂，但落到现场判断时缺少统一口径时，课程可以用于梳理现状、练习方法，并明确课后的跟进责任
核心收益
- 建立对内部控制制度完整的认识
- 学会快速诊断企业内部控制缺陷的方法
- 明晰内部审计、风险管理与内部控制的关系
- 留痕复盘有依据：出评价内部控制的效果及改进落地有效性
- 分析内部审计的具体实施程序以及关键操作要点
- 明晰成本、费用支出的视角、口径及分类控制策略
课程背景与交付信息
规则要求进入业务现场后，需要同时看风险信号、证据留痕和处置边界。课程从内控三合一体系建设切入，继续梳理中央企业违规经营投资责任追究政策解读及案例分析和后续协同动作。
课程内容重点
01内控三合一体系建设
02中央企业违规经营投资责任追究政策解读及案例分析
03经营与发展中的风险管理思维
04企业风险管理的现状
05制度整合了，流程也更新了，但执行中，反而比以前更麻烦了，花的时间更多了
讲师介绍
胡冬梅
财税合规与筹划专家
注册会计师、注册税务师，30年财税实战经验。擅长业财税法融合下的合同控税与纳税筹划，曾为大型企业挽回损失数千万，累计培训学员万余人次，致力于解决企业财税合规与价值创造难题
地产建筑工业制造银行金融能源资源商业贸易信息技术
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课程差异说明
本课程页面围绕《内控“三合一”体系建设与违规经营投资审计及问责》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 2 个主要模块，便于快速判断培训匹配度
课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干可以带着当前项目或岗位案例参加，课堂讨论会更容易落到真实场景。
学习这门课可以获得什么收益？
建立对内部控制制度完整的认识；学会快速诊断企业内部控制缺陷的方法。
课程通常安排多长时间？
课程通常可按2天安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
