内部控制与财务风险管理

本课程面向企业CEO、财务总监、内审总监、合规负责人；会计师事务所风，围绕风险控制中的实际工作场景展开，用于判断《内部控制与财务风险管理》是否匹配当前企业内训需求

2天，12小时 多版本课程 2 个可选版本 风险管理
授课讲师： 孙莉莉 · 财税合规与风控体系建设专家
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可选交付版本

不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。
内部控制与财务风险管理 推荐版本

适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。

内部控制与财务风险管理（银行版） 银行版

面向银行业务场景，对案例、风险点或实操模块做行业化适配。

适合对象

企业CEO、财务总监、内审总监、合规负责人；会计师事务所风

课程定位

审计合规、安全生产、风控治理或政策落地训练需要的不只是方法介绍，还要处理现场动作不稳定的问题

课程适配与选型边界

这部分用于判断《内部控制与财务风险管理》是否适合当前培训需求，重点看对象、场景、模块和讲师匹配度

适合对象

企业CEO、财务总监、内审总监、合规负责人；会计师事务所风

业务问题

本课程围绕《内部控制与财务风险管理》提供多个交付版本，便于企业根据培训对象、授课时长和场景重点选择合适方案

训练重点

课程内容应围绕风险控制相关问题识别、方法训练和案例复盘展开，实际取舍可按企业需求和课时安排确认

选型判断

建议结合参训对象基础、当前业务场景、期望课时、讲师经验，以及孙莉莉的授课方向来判断是否匹配

本页承接单门课程的对象、讲师、大纲、收益和咨询转化；如果用户仍在比较风险控制主题范围，应优先查看主题页、方案页或知识页；如涉及工具、模板或清单，仅作为需求沟通方向，具体交付形式以确认后的课程方案为准

核心收益

  • 先确认风险信号、证据要求和处置边界，让训练目标更具体
  • 风险图谱搭建——财务内控风险的全景…和价值挖掘路径——内控系统的管理效能…会被串成一组可练习的风险处置
  • 分析动作更具体：核查记录、沟通提醒和流程跟进检查方法是否适合团队日常任务
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  • 复盘跟进有依据：舞弊防御体系——舞弊风险的识别与防…相关的试点清单、检查点和下一次复盘安排

课程背景与交付信息

2025年监管力度持续升级，企业内控与财务风险问题集中爆发。珠海华润银行因反洗钱和征信管理漏洞被罚334万元，安凯特科技IPO因废料销售内控造假二次失败，ST云动因系统性财务造假被罚1250万元。金税四期、智慧稽查及ESG披露新规全面实施，监管触角延伸至业务全流程，企业面临的合规压力空前加大

在此环境下，企业普遍陷入多重痛点：传统财务控制模式难以应对战略-运营-报告-合规四维风险，内控缺陷识别滞后导致处罚风险陡增；资金链断裂、汇率波动等财务风险预警不足，危机应对被动；董监高因履职证据链缺失面临连带追责，退市风险如影随形；业财数据割裂使风险防控流于形式，难以实现事前免疫

本课程以问题导向+实战落地为核心，通过解析COSO框架实操案例，帮助企业精准识别内控缺陷；运用税局最新风险指标扫描，现场输出专属风险矩阵；拆解四大业务循环，手把手设计不相容岗位清单与预警阈值；植入新规下的风险预警模型，赠送18份可编辑模板，助力企业将制度嵌入ERP，实现从被动合规到主动免疫的升级，全方位构建全流程风险防控体系

课程时间

2天，12小时

授课方式

五维穿透式教学法；政策解读：逐条拆解《企业内部控制基本规范》2025修订要点；案例推演：还原*ST东通收入跨期造假导致退市风险全过程；沙盘演练：分组设计采购/销售…

课程内容重点

01风险图谱搭建——财务内控风险的全景解析与应对策略
02价值挖掘路径——内控系统的管理效能与落地方案
03舞弊防御体系——舞弊风险的识别与防控方案
04体系构建方略——内控体系的搭建方法与长效保障
05合规实操融合——内控体系与财税合规的落地路径

课程大纲

课程总览

内容重点
  • 导入：内控经典案例：10分钟造就德国最愚蠢的银行

风险图谱搭建—财务内控风险的全景解析与应对策略

一、财务内控风险地图模型
  • 1. 环境的风险-不可控
  • 2. 流程的风险
  • 1. 运营风险
  • 2. 财务风险
  • 3. 授权风险
  • 4. 信息处理/技术风险
  • 5. 廉政风险
  • 3. 决策信息的风险
  • 1. 财务风险
  • 2. 战略决策信息风险
二、财务内容风险的三种识别方法
  • 1. 流程图法
  • 案例：零售企业存货积压风险识别
  • 2. SWOT+定量分析
  • 案例：科技公司汇率波动风险识别
  • 3. 风险矩阵法
  • 案例：建筑集团安全事故风险识别
三、财务内控风险的应对组合策略
  • 1. 风险转移+风险降低
  • 案例：银行业务中断风险应对
  • 2. 风险规避+风险分担
  • 案例：制造企业供应链断链风险应对
  • 3. 风险转换+风险承担
  • 案例：新能源项目政策风险应对

价值挖掘路径—内控系统的管理效能与落地方案

一、内控系统的管理价值创造
  • 1. 智能内控的质量成本降低作用
  • 1. AI视觉质检系统
  • 2. 闭环反馈机制
  • 案例：制造业——西门子医疗
  • 2. 内控系统的数据变现赋能作用
  • 1. 隐私计算中台
  • 2. 风险定价模型
  • 案例：互联网平台——蚂蚁集团
  • 3. 内控系统的ESG估值提升驱动作用
  • 1. 反腐败三维控制网
二、内控系统的成本与风险降低作用
  • 案例：哈药集团：现金池集中管理降财务成本，控资金风险
  • 案例：株洲国资：云端资金监管系统破三难，省人力控腐败
  • 案例：加工企业：流程再造堵漏洞，避损500万+资金周转提速30%
三、内控系统的高效实施七步法
  • 第一步：明确内控目标与范围——找准靶心
  • 第二步：业务流程梳理与标准化——摸清家底
  • 第三步：风险识别与评估——锁定雷区
  • 第四步：设计控制措施——筑牢防线
  • 第五步：制度与流程文件化——固化规则
  • 第六步：执行落地与全员培训——打通最后一公里
  • 第七步：监控、评价与持续优化——形成闭环

舞弊防御体系—舞弊风险的识别与防控方案

一、舞弊风险的三角分析模型
  • 1. 压力
  • 2. 机会
  • 3. 借口（自我合理化）
二、常见舞弊行为的八大手段
  • 1. 虚假交易/虚构业务
  • 2. 挪用资产/资金
  • 3. 财务报表舞弊
  • 4. 关联方交易舞弊
  • 5. 费用报销舞弊
  • 6. 采购与招标舞弊
  • 7. 侵占知识产权/商业秘密
  • 8. 挪用或侵占税款/社保基金
三、企业常见舞弊的十大漏洞
  • 1. 不相容岗位未分离
  • 2. 授权审批机制失效
  • 3. 财务与业务数据脱节
  • 4. 资产管控薄弱
  • 5. 供应商/客户管理混乱
  • 6. 信息系统权限失控
  • 7. 内部审计独立性不足
  • 8. 员工背景审查缺失
  • 9. 反舞弊举报机制失效
  • 10. 企业文化缺乏诚信导向
四、舞弊风险的防控策略
  • 1. 完善信息系统功能设置
  • 2. 强化过程管理
  • 3. 实现数据共用共享
  • 4. 展开实时动态监测

体系构建方略—内控体系的搭建方法与长效保障

一、内控体系建设的八大核心方法
  • 1. 不相容职务分离
  • 2. 授权审批
  • 3. 预算控制
  • 4. 运营分析
  • 5. 流程表单控制
  • 6. 绩效考核
  • 7. 现场查验
  • 8. 防舞弊机制
二、内控制度体系的构建与完善
  • 1. 内控制度体系的核心目标
  • 1. 保证企业经营管理合法合规
  • 2. 护资产安全完整
  • 3. 保证财务报告及相关信息真实完整
  • 4. 提高经营效率和效果
  • 5. 促进企业实现发展战略
  • 2. 内控制度体系的构成要素
  • 1. 内部环境
  • 2. 风险评估
  • 3. 控制活动
三、内控体系落地和持续推进的方法工具
  • 1. 内部牵制制度（制度）
  • 2. 企业内部控制基本规范（法规）
  • 3. 查账清单（工具）
  • 4. 重要经济事项权限表（工具）

合规实操融合—内控体系与财税合规的落地路径

一、内控失效的代价警示——2025监管重罚案例
  • 案例：从珠海华润银行334万罚单看反洗钱内控漏洞
  • 案例：高管个人追责趋势：*ST东通董事长被立案的连锁反应
二、内控体系的重建路径——从COSO框架到中国实践
  • 1. 监管合规底线：财政部内控18项指引+证监会《上市公司内控监管指引》
  • 2. 业财融合控制：将内控植入业务流程（采购/销售/存货/资金）
  • 实操
  • 工具：《关键控制点识别矩阵》《不相容职务分离清单》
  • 练习：为制造业企业设计废料销售内控流程（对标安凯特案例）
三、核心业务循环的风险攻坚——资金/采购/销售环节
  • 1. 资金循环的风险防控
  • 1. 私户收款稽查：金税四期私卡流水穿透
  • 2. 集团资金池风险防控
  • 案例：珠海华润银行货币金银业务罚点
  • 2. 采购循环的风险防控
  • 1. 虚构供应商的7个识别信号
  • 案例：比对瑞达期货贸易收入造假手法
  • 2. 采购返利舞弊审计痕迹追踪
  • 3. 销售循环的风险防控
  • 1. 收入确认难点：五步法在电商/软件企业的落地
四、财务报告风险——守住从做账到造假的红线
  • 1. 财务造假的识别框架
  • 1. 虚增收入——ST云动无货开票造假链条还原
  • 2. 费用操纵——研发费用/减值准备的监管容忍边界
  • 2. 财务报告的合规披露要点
  • 1. 内控缺陷披露：否定意见审计报告触发退市条件
  • 2. ESG报告新增风险：碳资产核算漏洞
五、财务风险预警——建立企业生存指标
  • 1. 定量模型
  • 1. Z-score破产预警模型：制造业/服务业参数差异
  • 2. 现金流断裂概率测算：蒙特卡洛模拟演练
  • 2. 定性工具
  • 1. 风险地图绘制：从王金升风险组合理论学优先级排序
  • 2. 四色预警机制：蓝/黄/橙/红风险可视化
六、监管危机应对——从自查到听证
  • 1. 监管进场前准备
  • 1. 内控自评报告撰写技巧
  • 案例：避免*ST东通式整改不彻底
  • 2. 高管免责证据链整理：会议记录/风险报告/审计轨迹
  • 2. 稽查实施中配合
  • 1. 约谈应答策略：针对资金流水异常关联交易定价的防御话术
  • 2. 电子数据取证边界：拒绝超范围调取ERP权限
  • 3. 处罚落地后整改
  • 1. 听证会申辩核心逻辑
  • 案例：结合ST云动1250万罚单得失

讲师介绍

孙莉莉 讲师头像

孙莉莉

财税合规与风控体系建设专家

哈佛肯尼迪商学院博士后，财税管理与内控风控专家。主导数据资产入表及萨班斯法案合规，累计为企业创造价值超2亿元。兼具国际视野与本土实战经验，深耕财税合规、内控风控、ESG及数据资产领域

金融银行政府国企制造业消费品零售互联网科技建筑工程
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课程常见问题

财税合规培训适合哪些企业需求？

财税合规培训适合围绕课程主题、参训岗位、业务场景和课后落地动作做企业内训设计，具体内容可结合本课程大纲和讲师经验调整

这门《内部控制与财务风险管理》适合哪些企业或学员？

适合企业CEO、财务总监、内审总监、合规负责人；会计师事务所风。如果需求还停留在主题了解阶段，建议先看相关主题或方案页；如果已经在选具体课程，本页可用于判断讲师、对象、大纲和交付安排

这门课主要解决什么问题？

本课程围绕《内部控制与财务风险管理》提供多个交付版本，便于企业根据培训对象、授课时长和场景重点选择合适方案。课程页重点说明单门课程的训练重点和适配场景，不替代主题页对风险控制的系统解释

课程内容通常会覆盖哪些训练重点？

可重点查看页面中的课程内容重点和课程大纲，并结合风险控制相关问题识别、方法训练、案例演练和行动复盘来判断深度是否匹配

如何判断这门课和同主题其他课程怎么选？

优先比较参训对象、行业场景、讲师背景、案例方向、课时长度和大纲深度；同一主题下的多门课应承担不同选课意图，避免只按泛主题词判断