管理者必知课之“准则税法融资高新技术研发”：企业会计准则实际运用及税法相关政策落地实施

课程大纲

高新技术企业优惠政策

一、高新技术企业定义与认定条件

1. 技术创新性要求
♦突破性技术
♦科技成果转化
♦研发投入要求
♦研发经费投入
♦研发人员比例
2. 知识产权要求
♦专利申请
♦软件著作权

二、高新技术企业享受的税收优惠政策

1. 企业所得税优惠
♦减按15%的企业所得税率计算应纳税所得额
♦免征地方教育费附加、城市维护建设税
2. 研发费用加计扣除
♦对企业研发支出，按一定比例加计扣除，降低纳税基础
♦研发费用加计扣除比例、计算方法等具体政策

三、企业所得税优惠政策

1. 优惠税率
2. 税收优惠期限

四、税收优惠的申请与审批流程

1. 申请材料准备
2. 申请途径
3. 审批流程
♦材料初审
♦实地核查
♦审定认定
4. 后续管理
♦定期复审
♦相关报表和年度报告

会计准则的变化详解

一、新会计准则对燃气公司的影响

1. 资产计量方式变化
2. 收入确认时点变化
3. 财务报表格式调整
4. 资产减值计提规则

二、企业会计准则与国际财务报告准则的异同

1. 会计政策选择权
2. 资产计量
3. 财务报告披露

三、财务报表编制变化与合规要求

1. 会计政策调整
2. 数据收集与处理
3. 内部控制体系
4. 会计人员培训

研发费用加计扣除

一、研发费用加计扣除政策背景

1. 政府鼓励企业加计扣除政策
2. 促进企业加大对研发活动投入

二、研发费用的计算和确认

1. 费用范围
2. 确认标准
五个问题分别是
♦什么是加计扣除?
♦企业的哪两项支出，可以在计算应纳税所得额时加计扣除
♦研发费用如何加计扣除?
♦允许加计扣除的七项费用都包括什么？
♦不适用加计扣除的行业有哪些？
♦研发费用加计扣除怎么申报?

三、加计扣除的申报程序与注意事项

1. 申报程序
2. 注意事项
（1）确保研发费用的合规性和真实性，避免虚假申报或不当操作
（2）根据政策要求，及时记录和归集研发费用支出的相关凭证和资料
（3）关注政策变化和具体的申报要求，避免错过申报时机或造成申报不完整

融资方案编制方法

一、融资方案的选择与制定

1. 确定融资需求
2. 分析融资目的
3. 考虑风险偏好

二、不同融资方式的利弊分析

1. 债务融资
♦利：利息税前可扣除、不涉及股权份额分配
♦弊：债务负担加重、偿债压力增大、风险管理需谨慎
2. 股权融资
♦利：无需偿还本金、分担风险、有助于企业长期发展
♦弊：股权稀释、影响企业控制权、利润分配需与股东共享
3. 混合融资
♦利：兼具债权和股权的优点、灵活性较强
♦弊：复杂度高、风险管理难度大

三、资本结构优化与风险管理

1. 资本结构优化
♦平衡企业融资成本和财务风险
♦资本结构调整和优化
2. 风险管理
♦利率对冲
♦信用风险管理
♦调整融资策略
♦降低风险暴露度

财政票据管理办法

一、探索财政票据的世界

1. 了解财政票据的本质
2. 财政票据对经济的影响
3. 学习目标及课程导引

二、挖掘不同财政票据的瑰宝

1. 国债：政府借贷的长期支柱
♦ 投资国债的意义
♦国债的类型
♦国债的特点
2. 国库券：应对财政短期需求的灵丹妙药
♦理解国库券的实质
♦国库券的灵活性
♦国库券的市场影响
3. 国家储蓄券：民众储蓄的智慧选择
♦国家储蓄券与金融规划

三、掌握财政票据的发行与管理

1. 发行策略：如何擎天立地
♦发行计划的制定
♦发行策略的优劣分析
2. 兑付技巧：稳健兑付，扎根经济
♦兑付期限与条件的安排
♦兑付过程中的应对策略
3. 精益管理：确保财政安全航行
♦管理制度与流程设计
♦市场风险的监控与防范

四、财政票据的财务运用与核算

1. 财务创新：投资与融通的艺术
♦财政票据在资金管理中的角色
♦利用财政票据进行财务规划
2. 财务把控：财政安全的护城河
♦财政票据的会计处理
♦风险评估与财务监控
【总结归纳】现场小组讨论
课程回顾与收获分享
财政票据未来的发展趋势
学习资源推荐及进一步学习建议

印花税法

一、探索印花税法的基本原则与税目

1. 印花税法是小而美的存在
2. 印花税的基本原则：深入探讨印花税法的核心理念
3. 税目介绍：解析不同种类印花税的适用范围与特点

二、深入了解印花税的计税依据和税率

1. 计税依据：理解印花税计税基础的确定方法
♦交易标的与计税标准的界定
♦税基的计算原则与方法
2. 税率解析：掌握不同印花税税目的税率调整与应用技巧
♦印花税税目的分类及税率
♦税率变动与对企业的影响

三、学习印花税的纳税申报与注意事项

1. 纳税申报流程：步步为营，轻松完成印花税的申报
♦申报资料准备与整理
♦纳税申报表的填报技巧
2. 税务合规与风险防范：避免印花税纳税中的常见问题与风险
♦合规操作流程与注意事项
♦风险防范与应对策略的制定

四、案例分析与实操演练

案例分析：通过实际案例探讨印花税法的应用与实践
2. 实操
演练：通过模拟操作加深对印花税法的理解与掌握
【总结与应用】
1. 知识回顾与总结：梳理课程重点，加深印花税法的理解
2. 应用指南与建议：提供实用的印花税应用建议与技巧
3. 学习成果分享与互动交流：分享学员学习成果，促进互动交流与共同
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适合对象

承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干可以带着当前业务任务参加，便于课后沿用同一套判断和跟进方式

课程定位与主要问题

政策口径、风险信号、证据链条和处置动作进入具体案例后，团队能同时确认方向和下一步做法

核心收益

知识水平提升
理论知识：学员应该能够理解和掌握与会计相关的理论知识，包括会计准则、财务报告标准、税收法规等

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适应数字化新技术的能力
数字化技能：考虑到会计领域的数字化趋势，课程应该使学员熟悉并能够应用新兴的数字技术，如人工智能、大数据分析等
软件应用：培养学员熟练使用各种会计软件，提高工作效率

课程背景与交付信息

企业财税方面培训受大环境背景等多个方面影响，包括法规要求的变化、技术发展的趋势、市场竞争的加剧等因素

1.法规与会计准则的变化

国际会计准则：企业往往需要遵循国际会计准则（IFRS）或本国会计准则，对财务报告提出更高要求

课程时间

2.5天

授课方式

讲师讲授、案例研讨、情景演练、互动答疑

课程内容重点

01高新技术企业优惠政策

02会计准则的变化详解

03研发费用加计扣除

讲师介绍

郝嘉

企业财税管理与数字化风控专家

郝嘉，企业财税管理专家，19年实战经验，曾任央企财务总监。专注企业财税管理与税务筹划、财务数字化与AI应用及内部审计与风险控制。擅长业财融合与数字化风控，累计授课数百场，助力企业优化税务及收回欠款超2亿元

金融银行保险电力能源制造业政府国企房地产

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课程差异说明

本课程页面围绕《管理者必知课之“准则税法融资高新技术研发”：企业会计准则实际运用及税法相关政策落地实施》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 6 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合企业中高层管理者、业务负责人及相关岗位骨干人员等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

通过此培训课程学习，可以为学员提升以下几方面竞争力，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：2.5天 6小时/天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配

企业会计准则实际运用及税法相关政策落地实施