金税四期下的税务稽查与合规管控策略
适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。
金税四期下的税务稽查与合规管控策略
个人所得税风险排查与合规管控需要接到岗位场景，增值税稽查风险排查与合规管控和企业所得税风险排查与合规管控会帮助团队确认边界与后续动作
授课讲师：
温洁 · 财税管理实战专家
可选交付版本
不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。
金税四期下的税务稽查与合规管控策略（通用版）
可作为备选学习方案，适合在行业场景、授课时长或模块侧重点上灵活调整。
课程大纲
增值税稽查风险排查与合规管控
内容重点
- 1. 建筑劳务收入确认不及时
- 2. 取得预收款预缴增值税问题
- 3. 跨省、市区异地经营预缴税收风险
- 4. 承租建筑施工设备取得的发票税率税目有误
- 5. 简易计税项目取得增值税专用发票并申报抵扣
个人所得税风险排查与合规管控
内容重点
- 1. 跨省项目人员未办理全员全额扣缴个税
- 2. 建筑企业按什么税目代扣代缴农民工个人所得税：区别工资薪金、劳务报酬、经营所得
- 3. 谁来扣缴农名工个人所得税
- 4. 不履行代扣代缴义务的风险
- 5. 自然人代开发票，税该交在哪地？
企业所得税风险排查与合规管控
内容重点
- 1. 未按照企业所得税纳税义务发生时间确认收入
- 2. 成本费用虚列或提前结转少缴企业所得税
- 案例：暂估未取得发票被定偷税
- 3. 历史虚开发票引发的风险，会被无限期追征吗？
- 案例：虚开抵扣税款，稽查局为什么不追征？
企业城建等附加税、印花税、环保税、耕地占用税、资源税等风险排查
内容重点
- 1. 各税种纳税义务发生时间的确认
- 2. 施工中发生扬尘未按规定缴纳环保税
- 3. 没有合同需不需要缴纳印花税？
- 4. 建筑企业什么情况下，需要缴纳资源税？
- 5. 施工单位临时占用耕地，需要缴纳耕地占用税吗？
异常凭证与虚开发票界限把控
内容重点
- 异常凭证的七种类型
- 被通知取得异常凭证后的规范涉税处理
- 异常凭证反败为胜为正常凭证
- 异常凭证不等同于虚开发票
- 案例：远大生水异常凭证，如何自救成功，异常变正常？
适合对象
财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等
课程定位
政策理解、风险识别、证据梳理和现场处置复盘时，问题、方法和课后检查点需要连起来，便于回到岗位继续推进
核心收益
- 知己知彼——了解金税四期下税务机关最新监管动向及检查重点方向
- 以案说税——探寻大数据下企业各实体税种涉税风险自查与合规管控
- 风险规避——全面掌握正确应对金税四期的智慧税务预警，规避风险
课程背景与交付信息
随着《关于进一步深化税收征管改革的意见》的指导，在互联网+税务和涉税信息大数据税收征管形式下，全面上线金税四期，数电发票试点全面推开，这代表智慧税务征管时代已经到来。金税四期编织的天网缜密和高效，将更加精准地锁定重点检查方向与风险问题。针对重点领域、重点环节、重点行业、高净值人群，精准实施税务监管，打击涉税违法行为，维护社会公平正义
从目前税收征管动向来看：从八部门联合治税，到全国统一的新电子税务局上线，到国家审计背后监控、到多部门联动排查税收风险
金税四期下，税务风险预警指标越来越多，如何提早防范被大数据预警？
课程时间
3小时
授课方式
讲师讲授、案例分析、情景模拟、小组讨论
课程内容重点
01增值税稽查风险排查与合规管控
02个人所得税风险排查与合规管控
03企业所得税风险排查与合规管控
04企业城建等附加税、印花税、环保税、耕地占用税、资源税等风险排查
05异常凭证与虚开发票界限把控
讲师介绍
温洁
财税管理实战专家
财税管理实战专家。会计与管理博士，14年财税实战经验。专注税务筹划、全面预算及AI赋能财税，曾任大型集团财务总监，现任高校MBA导师及CTC教材主编，助力企业合规降本与经营决策。可结合财税管理综合版方向补充授课视角，聚焦Comprehensive Finance & Tax
查看讲师主页课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等。
学习这门课可以获得什么收益？
知己知彼——了解金税四期下税务机关最新监管动向及检查重点方向；以案说税——探寻大数据下企业各实体税种涉税风险自查与合规管控。
课程通常安排多长时间？
课程通常可按3小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认
课程采用什么授课方式？
课程主要采用讲师讲授+案例分析+情景模拟+小组讨论，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
