近两年税收新政及团险相关税收政策解读及应用
适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。
近两年税收新政及团险相关税收政策解读及应用
关于企业年金及终身寿险的企业所得税税前扣除问题先把对象、任务和边界讲清，企业年金涉及的个人所得税问题再帮助团队对齐现场处理口径
授课讲师：
孙美杰 · 企业财税实战专家
可选交付版本
不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。
近两年税收新政及团险相关税收政策解读及应用（保险版）
面向保险业务场景，对案例、风险点或实操模块做行业化适配。
课程大纲
关于企业年金及终身寿险的企业所得税税前扣除问题
内容重点
- 主要知识点均附典型案例进行讲解
- 企业所得税的税前扣除项目
- 什么是企业所得税？
- 税前扣除项目的原则
- 扣除项目的范围
企业年金涉及的个人所得税问题
内容重点
- 主要知识点均附典型案例进行讲解
- 关于个人所得税
- 个人所得税的征税范围
- 综合征收（4项）
- 分类征收（5项）
其他团体保险税收优惠政策
内容重点
- 企业购买商业健康保险的税收优惠政策
- 税前扣除标准
- 相关税收优惠政策详细解读
- 为特殊工种职工支付的人身安全保险的税前扣除
- 需符合特殊工种的范围，否则不得税前扣除
近两年及目前现行的增值税与企业所得税的税收新政及税收风险规避与筹划措施
内容重点
- 增值税税的财税新政及税收风险规避与筹划措施
- 增值税小规模纳税人有关增值税的财税新政及筹划措施
- 【国家税务总局公告2021年第5号】
- 关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告
- 执行时间
适合对象
保险公司团险业务经理、外勤人员
课程定位
《近两年税收新政及团险相关税收政策解读及…》更强调政策口径、风险信号、证据链条和处置动作与小组练习、过程记录和后续任务的连接
核心收益
- 规则边界更清楚：企业所得税与个人所得税的相关知识，特别是税前扣除的相关规定
- 风险识别更可见：企业年金、商业健康保险等国家有关团体保险的可以税前扣除的税收优惠政策以及涉税计算方法
- 处置动作更具体：企业为其投资者或雇员个人向商业保险机构投保的人寿保险或财产保险不得在税前扣除的相关规定
查看更多收益 收起更多收益
- 留痕复盘有依据：增值税的财税新政及税收风险规避与筹划措施
- 规则边界更清楚：企业所得税的财税新政及税收风险规避与筹划措施
课程背景与交付信息
作为保险公司团险部客户经理及外勤人员，往往在向企业主介绍团体险产品并让其为企业员工购买时，由于缺乏保险费能否在企业所得税或个人所得税税前扣除等相关税法知识，而阻碍了对企业主的说服力并严重影响到业务的开展
我们国家陆续出台过有关保险费税前扣除的优惠政策，这些政策的具体内容应如何理解和应用？到底哪些团体险可以在企业所得税前扣除？是否有扣除标准？有关税种在员工受益时是否涉及个人所得税？例如企业为职工缴纳的企业年金只要在规定的标准比例内就可以在企业所得税税前扣除，这样既为企业节税，又为员工谋福利！
税收是经济的指挥棒，近两年财税新政日新月异，特别针对研发、固定资产投入、制造业、中小微企业、疫情期减税降费等多方面多角度陆续出台了一系列税收新政，作为业务经理及外勤人员需掌握税收新政的规定及应用，不断丰富客户所关心的税收话题，即能帮助客户解决实务问题，又能促进业务的扩展
课程时间
1天，6小时
授课方式
教师讲授、案例研讨、讲师点评、现场咨询与辅导
课程内容重点
01关于企业年金及终身寿险的企业所得税税前扣除问题
02企业年金涉及的个人所得税问题
03其他团体保险税收优惠政策
04近两年及目前现行的增值税与企业所得税的税收新政及税收风险规避与筹划措施
讲师介绍
孙美杰
企业财税实战专家
孙美杰，企业财税实战专家，高级会计师。深耕财税近30年，兼具15年企业实战与10年高校教学经验。擅长税务筹划、风险管控及业财融合，累计授课1200+场，助力企业合规增效
查看讲师主页课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
保险公司团险业务经理、外勤人员。
学习这门课可以获得什么收益？
掌握企业所得税与个人所得税的相关知识，特别是税前扣除的相关规定；掌握企业年金、商业健康保险等国家有关团体保险的可以税前扣除的税收优惠政策以及涉税计算方法。
课程通常安排多长时间？
课程通常可按1天，6小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认
课程采用什么授课方式？
课程主要采用教师讲授、案例研讨、讲师点评、现场咨询与辅导，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
