经营分析及预算管理、内部控制与风险管理

课程大纲

课程总览

一、内部控制模块

内部控制概述及发展
内部控制概述
1. 内部控制产生的主要动因
2. 内部控制的分类
3. 内部控制的重要作用
4. 内部控制产生的主要动因
5. 内控失效案例

（二）内部控制的发展

1. 内部牵制阶段
2. 内部控制论阶段

二、内部控制五要素解析

（一）内部环境

1. 职责分工和制衡机制
2. 人力资源政策
3. 文化建设
4. 法制教育

（二）风险评估

1. 确定相应的风险承受度
2. 识别内部风险
3. 识别外部风险
4. 风险分析

二、成本管控模块

一、成本管控的目标

1. 降本增效的重要意义
2. 降本增效的途径
3. 成本管控的误区
1. 成本增加了一定导致利润降低吗？
2. 增本增利模式（案例）
3. 加强精细化分析，减少无效、低效的费用项目，寻找降低成本的空间

二、采购管理与成本优化

（一）采购成本优化

1. 供应商初选与询价
2. 入选供应商尽调及确定
3. 采购谈判
4. 采购计划
5. 采购隐形成本

（二）采购的品质管理

三、加强成本核算，以精细化成本支持决策

三、预算管理模块

一、为什么做预算

适合对象

企业管理层如总经理、副总经理、部门经理如财务经理、销售经理、生产经理等。财务人员如财务总监、财务经理、财务分析人员；内部审计人员如内审经理、内审专员；法务人员如法务总监、法务经理、法务专员及其他管理人员及关键岗位员工、风控人员

课程定位与主要问题

审计合规、安全生产、风控治理或政策落地训练需要的不只是方法介绍，还要处理现场动作不稳定的问题

核心收益

对齐目标要求、责任分工和过程反馈，先把训练目标落到真实工作场景
围绕内部控制模块明确判断口径和处理优先级
用内部控制概述及发展安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
带走内部控制概述相关的复盘问题和跟进清单

课程背景与交付信息

近些年来，国内外的上市公司频频出事，比如我国的银广夏、琼民源，美国的安然事件、世通事件等等，举不胜举。如果要找原因，可以说我国公司的内部控制或者风险管理体系未建立、不健全；而美国的内部控制理论研究已有近百年历史，现在美国的公司都有一套完整的、规范的财务会计管理制度，有一整套完善的授权、审批、操作规范、监督的内部控制制度，但仍存在失败案例，故作为财务人员对企业内部控制还须不断的探讨、研究和学习

企业通过全面的预算管理，能够促进单位管理水平的提升，其为管理人员提供了全面准确的管理依据，根据对预算的管理目标进行确立，按照目标要求进行管理活动的开展，通过对管理活动预算目标的完成情况进行监督和核查，就能够支持管理效果复盘的有效实现

在企业内部控制工作中，全面预算管理的自身价值不容忽视。企业需要具有完善的内控制度，从而来规范内控要求，保证管理工作的有效开展，而由于单位内控制度不完善，导致其管理工作漏洞的出现

课程时间

2天

授课方式

讲师讲授、案例研讨、情景演练、互动答疑

课程内容重点

01内部控制模块

02内部控制概述及发展

03内部控制概述

04内部控制产生的主要动因

05内部控制的分类

讲师介绍

胡冬梅

财税合规与筹划专家

注册会计师、注册税务师，30年财税实战经验。擅长业财税法融合下的合同控税与纳税筹划，曾为大型企业挽回损失数千万，累计培训学员万余人次，致力于解决企业财税合规与价值创造难题

地产建筑工业制造银行金融能源资源商业贸易信息技术

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课程差异说明

本课程页面围绕《经营分析及预算管理、内部控制与风险管理》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 1 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

企业管理层如总经理、副总经理、部门经理如财务经理、销售经理、生产经理等。财务人员如财务总监、财务经理、财务分析人员；内部审计人员如内审经理、内审专员；法务人员如法务总监、法务经理、法务专员及其他管理人员及关键岗位员工、风控人员。

学习这门课可以获得什么收益？

对齐目标要求、责任分工和过程反馈，先把训练目标落到真实工作场景；围绕内部控制模块明确判断口径和处理优先级。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按2天安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配