审时度势、善筹会管，税务管理为企业增值（2025）

课程大纲

税务合规管理与政策理解

一、2025年税收监管趋势

1. 盘点近期补税的上市公司分析监管趋势
3. 危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释

二、新政盘点及风险应对

1. 《增值税法》实施前期准备与风险应对
2. 《税收征管法》修订要点与风险应对
3. 《互联网平台企业涉税信息报送规定》解读
4. 新《个体工商户登记管理规定》解读
案例分析：东光化工：因取得不合规发票不符合税前扣除规定等事项，补税5840万
案例分析：普源精电科技股份有限公司一般项目下分摊的增值税进项转出1600万元
案例分析：上市公司不当享受税收优惠政策，补缴税款和滞纳金超3700万元
案例分析：将境外款项主要存放于中国香港母公司，考虑了税收筹划安排

智慧税务风险管理系统风险自查与应对

一、智能AI运用与税务风险自查

1. AI工具演示：DeepSeek税率匹配及风险识别
2. 某税务局发布企业所得税年度汇算清缴79项疑点指标
3. 某税务局2024年度风险数据支撑服务项目-58项风险指标重点指标分析

二、税务稽查重点与风险防控

1. 发票涉税风险分析及应对
2. 核心税种风险分析与应对
案例分析：未按纳税义务发生时间确认销项税造成少缴税定偷税
案例分析：上市公司获得政府补助，补缴税款、滞纳金1861万元
案例分析：税局不认可将政府产业补助金作为不征税收入补税约 4713 万
案例分析：内蒙古包钢子公司补缴房产税及滞纳金1.11亿
案例分析：关联企业间销售价格明显偏低，需补税滞纳金4.8亿元
案例分析：深圳税警联合依法查处一起利用软件产品增值税即征即退税费优惠政策虚开发票案件
案例分析：出口企业报关跨年度确认收入，企业所得税补缴风险来袭

三、税务稽查风险应对之道

（一）查前：防患于未然

1. 企业为什么会被查，如何避免
2. 税务机关如何查企业，哪些流程
3. 哪些情况下企业可能会被处罚，如何避免
4. 哪些情况下企业可能会被追究刑事责任，如何避免

（二）查中：遇事怎么办

1. 了解税务稽查的起因
2. 充分运用纳税自查机会并撰写自查报告
3. 税务稽查进场的接待与沟通
4. 税务稽查定性纳税人偷税，是否需要主观故意要件

纳税优化风险防控与优化案例解析

一、税务筹划风险管控

二、税局及审计部门对税收筹划监管

1. 近年税务部门对税收筹划的监管趋势
2. 2024年全国审计工作重点对税收优化的影响
案例分析：为了税收筹划就可以这样玩
案例分析：被倒查30年！知名上市公司：原子公司被追溯补税超8500万元
分税种纳税优化案例解析

（一）增值税优惠政策与优化

1. 一般纳税人与小规模纳税人的选择
2. 一般计税方法和简易计税方法如何使用更节税
3. 进项税额的抵扣规则
4. 增值税即征即退政策

业务重组与流程再造税收优化

一、业务拆分税收优化

1. 混合销售行为如何合理拆分降低税负
2. 研发、生产、销售如何拆分降低税负
3. 会员费纳税优化
案例分析：山姆会员费如何降低税负
案例分析：生产制造业企业税收优化案例分析

二、企业重组税收优化

1. 企业重组分为哪几种情形
2. 如何进行资产重组不征增值税
3. 企业重组应如何优化合理降低税负
案例分析：上海悦心健康集团股份有限公司关于向全资子公司划转资产增资的优化
案例分析：中国税务报：做实税收方案，重组计划也许无需暂缓

三、业务流程再造税收优化

1. 如何改变采购原材料模式降低税负
2. 改变流程顺序合理节税
3. 再造业务流程税收优化
案例分析：采取改变采购原材料模式合理降低税负

四、租赁的税收优化方式剖析

1. 如何优化租入资产进项税额能够全额抵扣
2. 包装物押金如何能够延期纳税
3. 有形动产租赁业务如何优化租赁方式合理节税
4. 不动产租赁业务如何优化能够合理降低税负

五、集团企业资金统借统还业务纳税优化

根据不同的资金来源合理优化集团内、外部的资金融通关系
按照资金使用方优化集团内部资金融通关系
关联交易税收优化
案例分析：上市公司案例：关联交易被稽查补税罚款滞纳金4.8亿
案例分析：你公司是否通过转移定价进行税务筹划
案例分析：某集团企业通过利润转移实现特殊的税收优化分析
案例分析：基于税务筹划，实控人搭建私募证券投资基金及信托持股架构
案例分析：中国税务报‖债资比：关联借款合规扣除利息的关键

适合对象

财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等

课程定位与主要问题

《审时度势、善筹会管，税务管理为企业增值…》更强调指标拆解、风险信号、资源取舍和行动建议与小组练习、过程记录和后续任务的连接

核心收益

指标判断更清楚：风险信号、证据要求和处置边界，先讲清对象、约束和判断标准
围绕税务合规管理与政策理解梳理关键判断点，避免停留在概念解释
借助因取得不合规发票不符合税前扣除规定…完成一次可复盘的应用演练
输出普源精电科技股份有限公司一般项目下…相关的后续跟进清单，方便课后跟踪

课程背景与交付信息

随着金税四期和大数据的严格监管逐渐成为常态，智慧稽查和金税四期的智能画像功能使得税务机关对企业的监控更加全面、精确和高效。据不完全统计，2024年超过46家上市公司发布了补税公告，补税金额连同罚款和滞纳金总计接近30亿元，其中大约有10家国企上市公司补税近8亿元。税收风险管控和深度掌握税收政策运用成为企业财务管理的重要组成部分。为了适应税收政策的变化，企业需要及时调整财务结构和投资策略，建立健全的税务管理制度，合理利用税收优惠政策，并加强与税务部门的沟通合作

通过课程学习切实帮助企业降低税务风险，合理合法运用税收优惠政策达到企业利益最大化，并通过搭建合规有效的税务管理体系，有效帮助企业规避涉税风险，降低税负

课程时间

1天

授课方式

讲师讲授、案例分析、学员讨论等多形式的互动，要求全员积极参与

课程内容重点

01税务合规管理与政策理解

02东光化工：因取得不合规发票不符合税前扣除规定等事项，补税5840万

03普源精电科技股份有限公司一般项目下分摊的增值税进项转出1600万元

04上市公司不当享受税收优惠政策，补缴税款和滞纳金超3700万元

05将境外款项主要存放于中国香港母公司，考虑了税收筹划安排

06智慧税务风险管理系统风险自查与应对

讲师介绍

何静

财税管理实战专家

前税务局副局长、CPA/CTA/CMA持证人，25年税务系统实战经验。专注税务合规、风险防控及AI赋能财税管理，累计授课400余场，服务学员近万人，助力企业构建智慧税务合规体系

金融银行电力能源互联网科技制造业政府国企交通运输

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课程差异说明

本课程页面围绕《审时度势、善筹会管，税务管理为企业增值（2025）》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 4 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等。

学习这门课可以获得什么收益？

看清风险信号、证据要求和处置边界，先讲清对象、约束和判断标准；围绕税务合规管理与政策理解梳理关键判断点，避免停留在概念解释。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按1天安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授、案例分析、学员讨论等多形式的互动，要求全员积极参与，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配