非财务人员必备的财务管理

课程大纲

会计记账的基本原理和概念

一、借贷记账法的基础

1. 企业资金的来源：权益和负债
2. 第一会计等式和第二会计等式
3. 权责发生制和收付实现制

二、会计核算的原则

1. 为什么要计提存货跌价准备
2. 固定资产是如何折旧的3.支出、费用、成本的区别
案例分析及小组讨论

如何快速准确看清三大报表

一、三大报表的原理

1. 快速解读资产负债表
2. 轻松掌握利润表
3. 企业的血液现金流量表

二、三大报表的内在联系

1. 一张图看清报表的关系
现场
2. 动静结合的会计报表

三、财务报表舞弊的基本逻辑

1. 虚增净利润通常伴随虚增资产
2. 识别财务报表粉饰与舞弊的基本方法
3. 太阳底下无新事：熟悉过往粉饰&舞弊套路，做到心中有数
4. 报表勾稽关系：三大报表环环相扣，两两关联，能挖掘到蛛丝马迹
案例分析：优质公司和劣质公司报表的区别

营运资金的管理

一、营运资金的投资策略

1. 资金管理的核心——提高资金周转，以最低的资金占用创造最大的收入
2. 激进型投资策略和保守型投资策略的优缺点

二、营运资金的管理策略

1. 最佳现金持有量分析
2. 应收账款管理方法和信用政策分析
3. 存货管理的成本分析

三、投资和筹资决策分析

财务分析体系

一、偿债能力分析

1. 短期偿债能力分析
2. 长期偿债能力分析

二、营利能力分析

1. 企业营利能力的5大指标
关注点：毛利率、净利率、净资产收益率、总资产收益率、净利润现金流比率
2. 产品获利能力

三、运营能力分析

1. 总资产周转率
2. 应收账款周转率
案例：拖死公司的应收账款
3. 存货周转率
案例：丰田模式-零库存管理

量本利分析

内容重点

1. 理解量本利分析的原理
2. 掌握三条曲线：收入曲线、成本曲线、收入与总成本曲线
3. 经济应用数学模型
4. 量本利公式推演

业财融合

一、财融合相关概念及流程

二、采购业务的业财融合

三、销售业务的业财融合

互动交流，问题解答

适合对象

企业董事长、总经理、部门总监及相关管理者、高层非财务管理人员和骨干

课程定位与主要问题

财务负责人、经营管理者、业务部门负责人和风控合规人员已有明确任务时，可借这门课把指标拆解、风险信号、资源取舍和行动建议拆成分工和检查点

核心收益

对齐风险信号、证据要求和处置边界，先把训练目标落到真实工作场景
围绕会计记账的基本原理和概念明确判断口径和处理优先级
用案例分析及小组讨论安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
带走如何快速准确看清三大报表相关的复盘问题和跟进清单

课程背景与交付信息

管理的目的，都会指向一个结果：财。因此一名优秀的管理者，不仅要有出色的业务能力，还需要具备一定的财务管理能力。所谓术业有专攻，对公司的管理者来说，财务知识掌握得当然越多越好，但管理者毕竟不是财务会计，太专业的财务知识可以交给公司财务打理，但是管理者作为公司财务风险的第一责任人，基本的财务管理知识还是必须掌握

运筹帷幄之中，决胜千里之外。企业要想基业长青，必须管理好现在及未来。记住一些关键数据、掌握核心财务数据分析可以将企业的各项经营活动按照一定的标准进行评价，达到运用数据科学管理公司的目标

管理人员面对的最大挑战，应该说是企业运营的财税优化、关键业务的业财融合、企业风险规避。同时，也需要提高非财务人员的思维高度与角色定位。基于此，本课程将打破常规授课形式，完全从提升非财务人员的财务思维出发，结合企业实操案例，深入浅出剖析企业管理过程中需要掌握的财务管理、风险管理的基本知识

课程时间

2天，12小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、小组讨论

课程内容重点

01会计记账的基本原理和概念

02案例分析及小组讨论

03如何快速准确看清三大报表

04优质公司和劣质公司报表的区别

05营运资金的管理

06财务分析体系

讲师介绍

刘万成

财税管理实战专家

财税管理实战专家。鹏盛会计师事务所合伙人，中国注册会计师，20年财税管理实战经验。擅长审计视角下的财税风险管控与内控体系建设，累计辅导学员超10万名，主导审计项目200+个

金融银行政府国企电力能源通信制造业房地产

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课程差异说明

本课程页面围绕《非财务人员必备的财务管理》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 6 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合企业董事长、总经理、部门总监及相关管理者、高层非财务管理人员和骨干等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

通过该课程培训，让非财务管理人员在各自的岗位上不仅具有出色的业务能力，而且成为知晓财务管理知识的企业价值创造者，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：1-2天，6小时/天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例分析+小组讨论，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配